No Image

Усн для интернет магазина

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
12 декабря 2019

Бизнес в сфере интернет-торговли, чтобы иметь возможность выжить на рынке, требует тонкой и грамотной настройки. Это касается не только работы с клиентами, наличия привлекательного товара, эффективной рекламной кампании, отличной работы службы логистики, но и уплаты налогов. Если необдуманно выбран режим налогообложения, не спланированы размеры предполагаемых доходов и расходов, то это часть ваших денег просто вылетит в трубу.

Практика показывает, что обычно УСН для интернет-магазина оказывается самым выгодным налоговым режимом, если бизнес не очень крупный. Однако и здесь вам придется выбирать – между двумя объектами налогообложения. Какой из них выгоднее применять, в каких случаях, и почему, вы узнаете из этой статьи.

Право на УСН для интернет-магазина

Если вы только начинаете бизнес (регистрируете ООО или ИП), то подать уведомление о переходе на УСН вы должны в течение 30 дней со дня регистрации. А если вы уже работаете, но на другом налоговом режиме, то перейти на УСН можно с начала года, для этого тоже подается уведомление в налоговую инспекцию.

Переход возможен, если вы выполняете условие по выручке: по итогам 9 месяцев доходы не превысили 45 млн. руб., умноженных на коэффициент-дефлятор (в 2014 году равен 1,067)

К сожалению, не все интернет-магазины имеют право работать на УСН. Основные ограничения, которые могут их затрагивать, давайте перечислим. Права на УСН нет, если:

— доходы за год превысили 60 млн. руб., умноженных на коэффициент-дефлятор (в 2014 году равен 1,067);

— у организации есть филиалы или представительства;

— если доля участия в их капитале других организаций более 25%;

— средняя численность работников в календарном году больше 100 человек;

— остаточная стоимость основных средств больше 100 млн. руб.;

Весь список ограничений ищите в п.3 ст.346.12 НК.

УСН с объектом «доходы»

Применение УСН возможно в одном из двух вариантов, или как говорит НК – с одним из объектов:

— доходы за вычетом расходов.

Объекты различаются по ставке и порядку расчета единого налога. В зависимости от структуры затрат интернет-магазина, наличия работников и доли расходов на их зарплату, может оказаться выгоднее один из объектов.

Единый налог (ЕН) на УСН с объектом «доходы» рассчитывается по формуле:

Д – полученные магазином доходы, сюда включаются доходы по всем поступлениям – на расчетный счет, в кассу, в натуральной форме, как выручка, так и другие виды поступлений. При получении оплаты от покупателей наличными, помните о необходимости использования кассовой техники.

Особенностью УСН является кассовый метод признания доходов, т.е. они признаются по оплате – в день поступления денег на расчетный счет или в кассу. Однако здесь есть и некоторые тонкости, которые могут повлечь ошибки, об этом обязательно прочитайте здесь.

6% — это ставка налога

УВП – уплаченные страховые взносы на работников и ИП и выплаченные работникам пособия по нетрудоспособности за счет средств работодателя. Здесь учитываются уплаченные суммы только в пределах уже начисленных. Например, пусть вы начислили взносов 10 тыс. руб., а уплатили больше – 12 тыс. руб., тогда в уменьшение налога можно взять уплаченное только в пределах начисленного – 10 тыс. руб.

Если вы заключили договор со страховой организацией и платите взносы на личное страхование работников от временной нетрудоспособности, то в УВП они тоже включаются. Но поскольку это редкая ситуация, мы ее подробно не будем рассматривать.

Если у ИП работников нет, то вычитаемое УВП может уменьшать единый налог до 100%. Если работники есть, то УВП уменьшает единый налог не более чем на 50%.

Кому может быть выгодно работать на УСН с объектом «доходы»:

— интернет-магазинам ИП, у которого работников нет и наценка на продаваемый товар большая (больше 50%);

— магазинам с небольшим числом работников с невысокой зарплатой, большими оборотами и наценкой на товар;

— магазинам, которые не могут подтвердить расходы на закупку продаваемых товаров (китайские товары, товары, закупаемые на челночных рынках и т.п.).

Почему пишу «МОЖЕТ БЫТЬ выгодно»? В любом случае перед выбором объекта нужно просчитать оба варианта с вашими цифрами (реальными или планируемыми). Если вам нужна в этом помощь, заказывайте консультацию на этой странице .

УСН с объектом «доходы-расходы»

Сразу скажу, что объект «доходы за вычетом расходов» на УСН для интернет-магазинов становится выгоднее, если наценка на продаваемые товары невелика (менее 30%). Также в некоторых регионах есть льготные ставки (до 5%, смотрите свое региональное законодательство).

Учет здесь вести посложнее, чем в предыдущем случае, поскольку все произведенные расходы должны быть документально подтверждены.

15% — ставка налога, если есть льготы, то здесь будет льготная ставка

Д – доходы, определяются в том же порядке, который написан выше для объекта «доходы»

По расходам особенностей очень много, самые важные:

— перечень их закрыт, т.е. учесть можно не все расходы. Полный перечень очень велик, смотрите ст.346.16 НК. Если сомневаетесь по поводу каких-то спорных расходов, можно их включать или нет, пишите мне на странице Контакты ;

— по расходам есть особенности времени их признания. В основном для всех действует такое условие: расходы должны быть оплачены, если это покупка материалов – они должны быть еще и оприходованы (т.е. поступить в организацию), услуги – фактически оказаны, работы – выполнены.

Для интернет-магазина важно правильно учесть расходы по товарам. Для их признания: товары должны быть оплачены поставщику, оприходованы и затем отгружены покупателю. На день, когда все 3 условия выполнены, по ним можно признать расходы.

По основным средствам (дорогой компьютер, автомобиль, здание, оборудование и др.) ситуация еще сложнее и заслуживает отдельной статьи. Также обратите внимание на специфичные для интернет-магазина расходы на курьеров.

Таким образом, зная (или планируя) доходы и расходы своего интернет-магазина, вы можете примерно подсчитать, какой из объектов вам выгоднее применять.

Бизнес меняется и развивается, поэтому важно делать такие расчеты в конце каждого года, чтобы определиться, менять ли объект на следующий год или остаться на том, который есть.

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению в интернет-магазине, пишите мне на странице Контакты . Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги .

В данной статье поговорим о налогообложении для интернет-магазина. рассмотрим различные варианты уплаты налогов, разберем все возможные способы. Поговорим об онлайн-кассах, штрафах и о многом другом.

Читайте также:  Ввк в ханты мансийске адрес

Как выбрать систему налогообложения для своего интернет-магазина?

На 2019 год доля продаж в Интернете подошла к показателю 18%. Это говорит о высокой популярности интернет-магазинов. Для того, чтобы выбрать идеальный налоговый режим для своего бизнеса, необходимо учитывать много факторов. К сожалению, некоторые режимы налогообложения, которые без труда применяются к обычной розничной торговле не могут быть применены к дистанционным продажам. И это тоже следует учитывать.

Поэтому рекомендуется ознакомиться с Постановлением Правительства № 612 от 27 сентября 2007 года. Немало информации также содержится в Законе «О защите прав потребителей».

  1. Выбирая идеальный налоговый режим, начните с анализа вида деятельности, который осуществляете.
  2. Уделите внимание на наличию или отсутствию ограничений. Если компания, зарегистрирована в рамках общества с ограниченной ответственностью и имеет ограничение на патенты, то в этом случае она может использовать только индивидуальное предпринимательство. А значит, резко сужается круг налоговых систем.
  3. Учитывается количество сотрудников. Если их 15 человек и меньше, то можно использовать патентную систему. Если работников больше, и число приближается к количеству 100 человек, то в таком случае используются другие налоговые системы.
  4. Лимит дохода. Если он составляет до 60 млн руб в год, то можно использовать УСН 6%. А вот ОСНО предусмотрена для более крупных лимитов, например, от 150 млн руб. за год.
  5. Необходимость уплаты НДС.
  6. Возможность подтверждения расходов.

Учитывая все эти факторы, можно сделать вывод о том, какая система налогообложения может быть использована для вашего интернет-магазина.

Какие режимы налогообложения можно использовать для интернет-магазин, а какие нельзя?

В соответствии с Налоговым кодексом, разрешенными режимами для интернет-площадок является только ОСНО и УСН. Рассмотрим каждую в отдельности.

Упрощённая система налогообложения 6%

Это один из самых предпочтительных способов уплаты налогов с интернет продаж. Этот способ идеален для тех, кто не хочет производить сложные расчеты. Обладатель интернет-площадки должен вносить в качестве налогового взноса только 6% от всей суммы выручки. Это касается продажи как услуг, так и товаров.

Пример: Выручка за квартал 500 000 руб. 6% от 500000 руб = 500.000 X 0.06. Получается 30.000 руб положены к оплате.

Стоит помнить о том, что по упрощённой системе налогообложения платежи нужно вносить раз в квартал, то есть четыре раза за год.

В конце налогового года, то есть в конце марта — начале апреля, нужно сравнить итоги, и досдать недостающую сумму, если таковая имеется.

Как быть с отчетностью при упрощёнке?

Считается, что все интернет магазины уже с 2017 года должны работать, используя специальные онлайн-кассы. Покупатели получают не только оповещения о приобретении, но также электронные чеки. Налоговые службы также могут иметь доступ к данным от контрольно-кассовой техники. Благодаря этим чекам, которые будут сложены суммарно и будет подтверждён итоговый доход.

Предприниматели имеют право подключать различные онлайн сервисы, которые работают в соответствии с Федеральным Законом № 54. Они не только отправляют чеки покупателям и сохраняют их в отчётности продавца, но и передают данные сразу в Налоговую инспекцию, чтобы избежать путаницы.

Упрощённая система налогообложения 15% «доходы минус расходы»

Это ещё один несложный вариант, но имеющий некоторые отличия.

Доходы минус расходы означает, что в качестве налога будут уплачиваться суммы, которые будет браться с разницей доходов и расходов предпринимателя. От итоговой полученной цифры нужно высчитать 15% и оплатить их.

Пример: В первом квартале 2018 года предприниматель получил 300000 руб. в качестве дохода. Однако, за это время он израсходовал около 200 000 на поддержку интернет платформы, покупку товаров и услуги рекламы. В итоге получается 90.000. Это сумма за квартал, которая и является разницей. Именно с неё нужно высчитать налог в размере 15%. Он равен сумме 13500 руб.

Когда может использоваться упрощённая система налогообложения на 15%? В случае, если имеются высокие расходы на приобретение товара. В остальных же случаях более удобна упрощенка на 6%.

У этой системы налогообложения есть несколько своих нюансов.

Обратитесь к статье 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации. В этой статье дан перечень расходов, которые должны учитываться при вычислениях.

Сотрудники налоговой инспекции имеют право потребовать чеки и квитанции, подтверждающие осуществленные расходы за месяц. Поэтому, если вы даже приобретали услуги по рекламе, обязательно берите документальное подтверждение.

Однако, если вы приобрели услугу или товар у физического лица, то, к сожалению, факт подтвердить документально не получится.

Важно! Расходами считаются не все траты, произведённые предпринимателем за конкретный временной промежуток, а только те, которые считаются экономически обоснованными для ведения бизнеса.

Плательщик упрощённой системы налогообложения кроме налога должен вносить ещё:

  • страховые взносы;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • если имеет место ООО — НДФЛ.

В соответствии с статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, предприниматель при упрощенной системе налогообложения освобождается от необходимости внесения НДС.

Общая система налогообложения

Многие говорят о том, что общая система невыгодна для представителей среднего и малого бизнеса. Однако, в некоторых ситуациях без такой системы не обойтись. Некоторые предприниматели прибегают к ней. И вот почему.

В общем, такая система налогообложения предусматривает оплату НДС, а также других налогов, которые включают в себя и имущественные выплаты.

При общей системе налогообложения уплачивается НДС в размере 18%, различные страховые выплаты, налоги на землю, имущество и транспорт, а также НДФЛ в размере 13%.

Сложности поджидают при такой системе налогообложения самого начала, когда осуществляется процесс оформления документов.

В соответствии с Письмом № 03-07-14/34405 Министерства Финансов говорится о том, что по каждому проданному товару должна быть предоставлена счёт-фактура.

Также, по каждой операции должна быть зарегистрирована бухгалтерская отчётность в виде справок-расчётов, которые должны сходиться за каждый квартал или месяц.

Если отправка товара осуществляется за границу, так как именно там проживает покупатель, то в таком случае отправка покупки может считаться экспортом, и в таком случае применяется только 0% НДС.

В соответствии со статьей 164 Налогового кодекса Российской Федерации, если было доказано, что отправка товара за границу считается экспортом, то НДС приравнивается к нулю.

На общей системе налогообложения продавец обязательно в срок должен передать покупателю все приобретенные товары.

База налога рассчитывается исходя из формулы «доходы минус расходы». Оплата осуществляется ежеквартально. При этом, ставка на прибыль выше и равняется 20%.

Читайте также:  Уголовные дела в сфере жкх

Учитываются расходы на контрольно-кассовую технику. Чаще всего применяется представителями среднего и большого бизнеса.

Рассмотрим различия систем налогообложения в формате таблицы.

Общая система налогообложения

Упрощённая система налогообложения 6%

Упрощённая система налогообложения 15%

Сумма дохода указывается в рублях в соответствии со статьей 251 Налогового кодекса

Рассчитывается путем вычитания доходов минус расходы. Уплачивается ежеквартально.

Доходы умножаются на 0.06. СуммУ доходов можно уменьшать на 50%. Уплачивается ежеквартально.

Действует формула доходы минус расходы. Отчитываться нужно раз в год, А вот вносить сумму по оплате ежеквартально.

20% на всю получаемую прибыль

15%, Однако, если в итоге при вычитании получается сумма, которая ниже 1% от всего дохода, то выплачивается сумма равная одному проценту.

Устанавливается случае, если товар приобретался за рубежом

Устанавливается случае, если товар приобретался за рубежом

Уплачивается каждый квартал.

Уплачивается в случае, если бизнес зарегистрирован в формате общества с ограниченной ответственностью.

Уплачивается в случае, если бизнес зарегистрирован в формате общества с ограниченной ответственностью

Все страховые взносы оплачиваются ежемесячно или раз в квартал.

Взнос на имущество

Ежеквартально только в случае, если зарегистрирован в форме ООО

Ежеквартально только в случае, если зарегистрирован в форме ООО

Учитываются расходы на контрольно-кассовую технику

Не учитываются расходы на контрольно-кассовую технику

Учитываются расходы на контрольно-кассовую технику

Используется организациями любой организационно-правовой формы. Невыгодно для малого бизнеса.

Есть ограничение по количеству сотрудников, а также по итоговому получаемому доходу.

Есть ограничение по количеству сотрудников, а также по итоговому получаемому доходу.

Все вышеперечисленные режимы можно использовать при интернет-торговле. А вот другие, известные режимы налогообложения использоваться при торговле на таких площадках не могут в соответствии с законом.

К запретным относится ЕНВД. Есть возможность её использования только в случае, если торговля осуществляется только по каталогам или же товары выставлены в торговом зале.

Патентная система может выдаваться только на определенные виды осуществляемой деятельности и, к сожалению, интернет-торговля не входит в перечень.

Разница в налогообложении для индивидуальных предпринимателей и ООО при открытии интернет-магазина

Если вы осуществляете работу с небольшим онлайн проектом по продаже, то рекомендуется открыть ИП. Есть много преимуществ.

  1. Например, осуществляется быстрая регистрация.
  2. Налоговая служба не часто пристает с проверками.
  3. Вывод средств со счетов очень простой и доступный.

Но такой системы есть и свои недостатки.

  1. К сожалению, если вы оформились как ИП и взяли кредит, при этом не можете его отдать, то в качестве погашения долга могут быть изъяты личные вещи.
  2. Даже в случае, если у вас нет дохода, то в соответствии с оформленной организационно-правовой формой, нужно продолжать платить взносы.

ИП лучше всего совмещается упрощённой системой налогообложения на 6%. Вместе они предлагают простоту в отчётности и небольшой процент от выручки.

Открывать ООО рекомендуется в случае, если бизнес пытается запустить не один, а сразу несколько человек путём сложения своих капиталов. В будущем такое дело можно просто продать.

Если доход был приравнен к нулю, то взносы в страховые и прочие фонды можно просто не платить. Еще одним плюсом является тот факт, что кредиторы не могут обратить взыскание по долгам на личное имущество обладателей ООО. В самом худшем варианте фирма может просто обанкротиться.

Однако, общество с ограниченной ответственностью часто сталкивается с проблемами, которые связаны с выводом денежных средств.

Рекомендуется совмещать организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью с упрощенной системой налогообложения.

Использование онлайн кассы для интернет магазина

В 2017 году появилось требование о том, что доходы и расходы должны быть подтверждены перед налоговой службой благодаря подключению к контрольно-кассовой технике. Для того, чтобы вам не был начислен штраф от инспекции, нужно отправлять каждому покупателю чек, который свидетельствует о приобретённой покупке. В чеке должны содержаться не только данные о приобретённой услуге или товаре, но также и реквизиты.

Выдавать такие чеки может только специально настроенная кассовая техника.

Важно! Если вы работаете в формате индивидуального предпринимательства на упрощёнке, то можете не указывать в чеке размер НДС, так как не осуществляете его оплату.

В чеке должна содержаться информация о:

  • названии организации;
  • её реквизитах;
  • режиме налогообложения;
  • адрес расположения торговой точки;
  • и так далее.

Данные должны быть указаны при регистрация онлайн кассы.

Для расчётов по интернет-магазину может быть приобретена любая онлайн касса. Самое главное, чтобы она отвечала требованиям Федерального закона № 54.

Штрафная ответственность

В некоторых случаях предусмотрены штрафы. Они назначаются в случае если:

  • продавец ошибся с итоговой суммой по платежам;
  • не внес сумму в установленные сроки;
  • база была искусственно занижена.

В зависимости от исходных причин, по которым совершилось данное правонарушение, будет напрямую зависеть сумма штрафа. Например, если декларация по доходам и расходам было заполнена и отправлена после истечения необходимого времени, то штраф составит 5% от суммы итогового налога.

Если отчетность задерживается больше, чем на 6 месяцев, то сумма штрафа составляет уже 30%.

Если после напоминания сотрудников налогового органа декларация так и не была отправлена, начинает начисляться пеня.

К сожалению, иногда возникают случаи, когда предприниматели уклоняются от уплаты налогов неумышленно. В этом случае сумма штрафа составит 20% от налога.

Если какие-либо нарушения были допущены умышленно, и это было доказано сотрудниками налоговой инспекции, то сумма штрафа увеличивается до 40%.

Как видите, самым простым способом налогобложения для интернет-магазина является упрощенная система с 6-ти процентным налогом. Минимум отчетности, минимум бухгалтерии. Заплатил 6% с суммы поступления на расчетный счет и на этом все. Останется только отчитаться в налоговую 1 раз в год.

Налогообложение интернет-магазина. Часть 1

— Здравствуйте. Мы собираемся открыть Интернет-магазин по продаже кормов для животных. Что нам посоветуете зарегистрировать — ООО или ИП? И какой режим налогообложения нам будет выгодным: УСН или ЕНВД? Может быть, нам лучше оформить патент и воспользоваться налоговыми каникулами?

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич.

— Для начала хотелось бы уточнить несколько важных моментов. Кому вы предполагаете реализовывать корма для животных: юридическим или физическим лицам?

— Только физическим лицам.

— Будут ли у вашего магазина свои торговые площади, где вы разместите товар (или его образцы) и будете обслуживать покупателей?

— Пока своих торговых площадей у нас нет, мы будем продавать товар только через интернет-магазин. А в будущем предполагаем взять в аренду площади и торговать за прилавком.

— Как предполагается организовать доставку товара до покупателя?

Читайте также:  Как работают зубные техники

— У нас есть свой курьер, который будет развозить товар покупателям.

Пока достаточно уточнений, для начала разобьем основной вопрос на части:

Какую форму собственности лучше выбрать?

В Вашем случае предпочтительнее зарегистрировать индивидуального предпринимателя (ИП). На начальном этапе развития бизнеса, связанного с розничной продажей товаров, это быстрее и проще. Также, в случае неудачи, ИП проще закрыть, чего нельзя сказать об ООО. Индивидуальный предприниматель может иметь наёмных работников и открывать расчетные счета — в этом он ничем не отличается от организации. В будущем ничего Вам не мешает зарегистрировать предприятие, если назреет такая необходимость.

Какой режим налогообложения выгоднее использовать в интернет-торговле?

Вариантов несколько. Давайте будем действовать методом исключения.

  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) использовать НЕЛЬЗЯ. Поясню почему. Продажа товаров через интернет-магазин относится к категории «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» (код ОКВЭД 52.61.2). Согласно статье 364.27 НК РФ торговля через телемагазины и компьютерные сети не является розничной и по этой причине не может быть переведена на ЕНВД.
  • Также НЕЛЬЗЯ использовать Патентную систему налогообложения (ПСН или Патент). Причина та же самая — на патентную деятельности может быть переведена только розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной или нестационарной торговой сети, к которой интернет-торговля не относится.
  • Если вышеуказанные налоговые спецрежимы использовать нельзя, значит для ИП остаются только два вида налогообложения: Основная система налогообложения (ОСН) с уплатой НДФЛ и НДС; Упрощенная система налогообложения (УСН). Предполагая работать только с физическими лицами, для которых факт наличия НДС в розничной цене не играет никакой роли, а также учитывая высокую ставку НДФЛ (13%) и сложность его учета, то рациональнее выбрать УСН. Кроме того, применение УСН освободит вас от обязанности уплаты прочих налогов и платежей.

Но, выбирая УСН, вам необходимо помнить об ограничениях использования этого режима. Перечень всех ограничений изложен в ст.346 НК РФ. Не забывайте, что для вновь регистрируемого индивидуального предпринимателя доход за налоговый период (календарный год) не должен превышать 60 млн руб. и количество сотрудников не должно быть более 100 человек. Но, думаю, что на начальном этапе развития бизнеса такие ограничения не существенны.

Далее следует определится с объектом налогообложения при применении УСН. Всего их два:

  1. «Доходы минус расходы» (с них платится налог по ставке 15 %);
  2. и «Доходы» (платится 6 % от всего полученного дохода).

Необходимо внести уточнение. В соответствии с полномочиями, предоставленным федеральным властям, на территории Удмуртской Республики введены пониженные ставки для объекта налогообложения «Доходы минус расходы»: законом УР № 55-РЗ от 22.12.2010 с 1 января 2011 года вместо 15 % установлены налоговые ставки в размере 5 % и 10 %.

Применение ставки 5 % для вида деятельности торговля через Интернет невозможно. Значит, остается возможность использования следующих режимов налогообложения: 6 % от доходов (далее «УСН 6 %») и 10 % с доходов, уменьшенных на величину расходов (далее «УСН 10 %»).

Итак, что выгоднее: УСН 6% или УСН 10%?

Все определяется показателем рентабельности бизнеса. При УСН 6 % сумма налога зависит только от величины дохода. При УСН 10 % на величину налога влияют как доходы, так и расходы. Чем расходов больше, тем налог меньше.

При определенной величине расходов размер налога при УСН 6 % и УСН 10 % одинаковый. Если произвести несложные расчеты, то мы получим следующее: если в каждых 100 руб. выручки за товар его себестоимость с накладными расходами составляет более 40 руб. (прибыль 0-60 %), то в этом случае выгоднее использовать УСН 10 %.

Пример № 1: Мы купили партию кормов для животных за 5000 р. Продали всю партию товара за 10000 р. Наша прибыль по данной операции составит 5000 р.
При использовании УСН 6 % налог составит 10000 р. × 0,06 = 600 р.
При УСН 10 % составит (10000 р. — 5000 р.) × 0,10 = 500 р. Использование УСН 10 % в данном случае экономит нам 100 р.

Однако, при использовании УСН в торговле стоит помнить о следующем: себестоимость купленного, но нереализованного товара в расходы не включается.

Пример № 2: Мы купили партию корма для животных 100 шт. по 50 р. (итого расход 5000 р.). За налоговый период продали только часть товара — 80 шт. — по цене 100 р. (итого доход 8000 р.) Остаток в размере 20 шт. остался лежать на складе. Наша прибыль составила 8000 — 5000 = 3000 р.
При УСН 6 % налог составит 8000 р. × 0,06 = 450 р.
При УСН 10 % придется заплатить (8000 р. — 80 шт. × 50 р.) × 0,10 = 400 р. Экономия на налогах уже не такая очевидная, хотя 20 % складского запаса — это нормальное явление.

Также следует помнить о так называемом «МИНИМАЛЬНОМ НАЛОГЕ», который составляет не менее 1 % от дохода и уплачивается в любом случае, даже если вы сработали с убытком.

Пример № 3: Мы купили партию кормов для животных за 5000 р., но за налоговый период продали только половину купленной партии товара за 5000 р. Вторая половина осталась лежать на складе. Наша прибыль пока составила 0 рублей.
При УСН 6 % налог составит 5000 × 0,06 = 300 р.
При УСН 10 % придётся заплатить 1 % от дохода: 5000 р. × 0,01 = 50 р.

«Налоговые каникулы» для предпринимателей на УСН

Налоговые каникулы — это своеобразные налоговые привилегии, освобождение организации от уплаты налога на прибыль в течение определенного периода.

  • Налоговая ставка в размере 0 % может быть применена только индивидуальными предпринимателями, ВПЕРВЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ на территории Удмуртской Республики.
  • Нулевая ставка применяется только в отношении определенных видов предпринимательской деятельности (всего таких видов деятельности 34 и они перечислены в Законе УР № 32-HP от 14.05.2015). В данном перечне нет ни оптовой, ни розничной торговли. Таким образом, воспользоваться данной льготой вашему интернет-магазину не представляется возможным.

— А нужно ли нам покупать кассовый аппарат, если мы предполагаем, что клиент будет оплачивать свой товар как наличными курьеру, так и безналичным путем, по банковской карте через платежные системы?

Интересный вопрос, давайте разбираться… Продолжение в статье Налогообложение интернет-магазина. Часть 2 >>

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев