No Image

Налоги на бинарные опционы

СОДЕРЖАНИЕ
67 просмотров
12 декабря 2019

Мысли и вопросы об уплате налогов на рынке бинарных опционов, как правило, появляются у трейдеров после получения первой существенной прибыли. Во-первых, хочется быть законопослушными гражданами и кристально чистыми перед законом, во-вторых, совсем не хочется позже иметь проблемы с налоговыми органами.

Давайте разберемся, как в действительности обстоят дела с налогами на бинарных опционах. Начнем с закона, которого нет.

Действительно, никакого отдельного закона о рынке бинарных опционов в России пока что нет, а это означает, что не существует специальных норм и отдельных процентных ставок для данного вида деятельности. Получается, нам нужно руководствоваться законом о налогах для физических лиц (от 05.08.2000 года + многочисленными его изменениями и дополнениями).

Налоги трейдера на бинарных опционах

Брокерские компании, благодаря которым мы имеем возможность торговать "бинарами", как правило (можно даже сказать, что всегда), зарегистрированы в оффшорах или других странах, например, на Кипре (кстати, он уже не является оффшором).

Это означает, что данные организации не являются налоговыми агентами и не обязаны удерживать суммы с прибыли клиентов в пользу ФНС.

Трейдер обязан уплачивать налог с полученной прибыли:

  • Если он является физическим лицом, то 13% от дохода;
  • Если юридическим (в том числе ИП), то от 6%, в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Что считать доходом

Часто появляются вопросы о том, что именно следует считать доходом трейдера, ведь, например, первый вывод прибыли можно рассматривать как возврат части денежных средств, ранее вложенных в торговлю.

Действительно, налог с торговли бинарными опционами платится в том случае, если человек получил прибыль. Давайте посмотрим, как ее следует рассчитывать.

Допустим, мы перевели на торговый счет $1000. Сохраняем документ, подтверждающий наш денежный перевод, например, это может быть чек или иное подтверждение транзакции.

В результате торговли мы заработали $400, так что на балансе у нас $1400. Пока эти деньги не выведены из внутренней системы брокера на банковский счет трейдера (электронный кошелек, карту и так далее), считать их доходом не стоит.

Мы выводим с торгового счета, к примеру, в банк $300. Раз у нас на руках есть документ, подтверждающий наш денежный перевод на $1000, приход в $300 сложно назвать доходом, скорее, это возврат части вложенных нами средств.

Если с торгового депозита у брокера будет выведено более $1000, тогда речь пойдет о доходе. Кстати, не имеет значения, за один раз вы снимаете, например, $1200 или это будет 10 раз по $120. Главное, что вы получили $1200, а переводили брокеру лишь $1000.

Платим налоги на бинарных опционах

Когда именно трейдер должен заплатить налоги с торговли бинарными опционами? Если речь о физическом лице, то указывать свой доход следует в 3-НДФЛ за весь предыдущий год.

Например, в 2017 году сдать заполненную форму 3-НДФЛ следует до 2 мая 2017 года. В ней указываются доходы, полученные за весь 2016 год.

Юридические лица имеют свой график отчетности, так что они и без нас знают, когда и в какой форме информировать ФНС о расходах и доходах.

Есть в уплате налогов трейдером на бинарных опционах и свои сложности. Дело в том, что мало просто перечислить 13% от своего заработка, нужно еще указать, от кого и на основании чего именно были получены деньги.

В принципе, конечно, можно расписать, что средства получены в результате торговли на финансовом рынке, но не сочтут ли это в дальнейшем за незаконную предпринимательскую деятельность (171 УК РФ)?

С формальной точки зрения, все довольно шатко, ведь речь идет и систематическом получении прибыли от торговли. С другой стороны, если человек честно платит 13% от своего заработка в ФНС, то кому вообще нужно до него докапываться?

У юридических лиц ситуация ненамного проще, так как потребуется заключать с брокером договор, на основании которого можно будет получать деньги, да еще и ОКВЭД подобрать придется, что тоже задачка не из простых. Кроме того, закон "О национальной платежной системе" (от 27.06.2011 г. 161-Ф3) запрещает юридическим лицам принимать деньги от других юридических лиц через электронные платежные системы.

Как вы уже, наверняка, поняли, брокеры являются как раз теми самыми юридическими лицами. Это означает, что в сторону ИП или ООО брокеры бинарных опционов смогут переводить деньги только через банк. К сожалению, такие операции трейдеру будут не очень выгодны, ведь перевод окажется международным (высокая банковская комиссия).

Стоит ли вообще платить трейдеру налоги с бинарных опционов? Да, безусловно, ведь это наш гражданский долг, да и просто спокойнее будет спаться. К сожалению, законы РФ еще не позволяют трейдеру, торгующему "бинарами", спокойно заниматься своим делом, зарабатывать деньги и платить налоги. Есть некоторые пробелы, которые, возможно, в будущем будут устранены.

Читайте также:  Паспортные данные для 1xbet

В любом случае, лучше заплатить налоги и понимать, что вы правы, даже если из-за формальностей к вам возникнут вопросы от ФНС или иных структур, чем не заплатить и нарваться на крупные неприятности.

Налоги – основной источник средств для пополнения государственной казны. Из-за этого в некоторых странах вводятся поистине бредовые идеи для налогообложения. Например, в Венеции введён налог на тень, в Армении – на пыль, а в Нью-Йорке придётся дополнительно заплатить за съеденный в кондитерской пончик. В России, кстати, тоже есть немало, мягко говоря, непонятных проектов.

И если власти додумались получать дополнительные деньги с граждан практически из воздуха, то налоги с бинарных опционов кажутся вполне адекватными. Трейдер получает доход, а значит, должен делиться им с государством. Или не должен? Давайте разберёмся.

Налогообложение опционов – проблема трейдеров

Если бы каждый брокер вместо своих клиентов отправлял НДФЛ (налог на доход физических лиц) в бюджет страны и при этом ещё и в пенсионный фонд вносил отчисления, вопросов с налогами на бинарных опционах в России не возникало бы. Но, для кого-то, к счастью, а для кого-то, к сожалению, брокеры этого не делают.

Вы можете заработать 100 долларов, а можете 10 000. Оформив заявку на вывод, вы получите все деньги. А уже платить дань государству или нет, решать вам. Конечно, проще всего забыть об этом и оставлять себе все заработанные деньги. Но лучший ли это вариант на самом деле? Сейчас попробуем разбираться.

3 пути для решения вопроса с налогообложением на бинарных опционах

Итак, если вы только начинаете заниматься трейдингом, а ваш чистых доход небольшой и непостоянный, о налоговой можете не думать. Она вами так точно интересоваться не будет. А вот когда станете опытным спекулянтом, чистая прибыль будет составлять более 40 000–50 000 рублей, стоит задуматься о выплатах в бюджет государства.

Впрочем, вы можете пойти по одному из трёх путей:

  • Отказаться от уплат;
  • Самостоятельно отправиться в налоговую;
  • Открыть ИП.

Поговорим подробнее о каждом из вариантов.

Уплата налогов с бинарных опционов в России? Не, не слышал

Сразу скажем, этот вариант незаконный. Конечно, можно возмутиться, ведь чтобы начать зарабатывать в трейдинге, вы сами тратили время на обучения, набивали шишки и теряли первые депозиты. Так почему теперь мы обязаны что-то платить государству? Но, увы, таковы законы.

И хотя налогообложение с опционов должно быть обязательным для каждого, кто зарабатывает трейдингом, на первых порах можно не торопиться с походом в налоговую. Заработок в несколько тысяч рублей никого не привлечёт внимание госорганов, поэтому всю прибыль можете оставить себе. На этот преимущества заканчиваются.

К недостаткам игнорирования законов можно отнести тот факт, что в пенсионный фонд не поступают отчисления. А значит, если это будет продолжаться годами, на достойную пенсию рассчитывать не стоит. К сожалению, и 40 лет стажа на заводе не всегда могут принести беззаботную старость. Поэтому с этим недостатком можно поспорить.

Второй минус – возможные штрафы. Никто не знает точно, когда именно налоговая заинтересуется доходами частного лица. Однако стоит помнить, что банк обязан сообщать в налоговою, если их клиент будет снимать деньги с карты от 600 тыс. рублей за раз или более 3 млн. рублей в год.

Сейчас многие подумали, что до таких сумм им ещё далеко и волноваться не о чем. Но привлечь налогового инспектора можно и с меньшим доходом. Например, нередки случаи, когда о возможных штрафах напоминали и при заработках в 60–70 тыс. рублей.

Кстати, кому-то проще регулярно платить штрафы, чем оформлять ИП. Поэтому давайте вспомним, какие штрафы могут применяться к тем, кто захочет обойти стороной налогообложение с опционов.

  • От 500 до 2000 рублей, при условии, что будет доказан факт систематического получения дохода;
  • Штраф налоговой инспекции, в придачу к которому придётся оплатить сумму налога за период, в котором будет доказана предпринимательская деятельность;
  • Уголовное наказание: арест сроком до 6 месяцев/до 480 часов общественных работ/штраф до 300 тыс. рублей.

Испугались последнего пункта? К счастью, пока можете не волноваться. Чтобы заплатить штраф в 300 тысяч, налоговой придётся доказать, что ваша деятельность нанесла госорганам ущерб в размере от 2,25 млн. рублей или в особо крупном размере от 9 млн. Даже если за всё время трейдинга вы столько заработали, этот факт нужно ещё доказать, что весьма проблематично.

Читайте также:  Свидание в тюрьме правила

Самостоятельный поход в налоговую

Чтобы работать законно и платить налог на выигрыш с бинарных опционов, вовсе необязательно оформляться как индивидуальный предприниматель. Есть такая штука как НДФЛ – налог на доход с физического лица. Его сумма составляет 13%. Но скажем по секрету, его можно снизить. Допустим, вы зарабатываете 50 000 рублей. В декларации указываете сумму дохода в 25 000 и платите 13% с этой суммы, а не с общего налога.

Оптимальный вариант для многих трейдеров (на наш взгляд), ведь часто доход спекулянтов нерегулярный и не слишком высокий, особенно на первых порах. Единственная заминка может возникнуть с правильным составлением декларации. Но если повезёт с нормальным консультантом, справитесь без особых проблем.

Открытие ИП

Если трейдинг – ваш единственный источник дохода, который при этом превышает 40–50 тыс. рублей, можно стать индивидуальным предпринимателем. Преимуществ у этого способа уплаты налога с бинарных опционов несколько не так много. Главный – вы платите налоги и отчисления в пенсионный фонд. Никакие штрафы вам не страшны, если будете правильно заполнять отчётность.

Также можно было бы отметить, что ИП могут работать без дополнительных договоров и проводить финансовые операции по безналу, но трейдерам это не нужно. Поэтому только вам решать, стоит ли открывать ИП, чтобы соблюдать правила налогообложения на бинарных опционах.

По какому пути пойдёте вы? Конечно, мы не рекомендуем работать незаконно, но и оставаться ни с чем тоже не хочется, согласитесь. Поэтому на первых порах задумывайтесь лучше о том, как прибыльно торговать, а уже после этого высчитывайте, выгодно ли платить налоги или лучше штрафами обойтись.

Любой источник дохода, в том числе и трейдинг, подразумевает декларацию и выплату соответствующих налогов. И здесь не работает «отмазка» из разряда: «Я торговал бинарными опционами, а такого понятия даже нет в законодательстве России/Беларуси/Украины/Казахстана и т.д.». В зависимости от особенности нормативной базы, доходы, полученные трейдером, признаются как:

  • «Доходы, полученные резидентом государства за пределами страны»;
  • или как «Доходы в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх»;
  • или как «Прочие доходы физического лица».

Отнесение к той или иной категории напрямую зависит от того, определяет государство CFD контракты как внебиржевые сделки или как азартные игры (а может и вообще не определяет). От того, к какой статье доходов будут отнесены дивиденды от трейдинга, напрямую зависит порядок и фискальная ставка. Но вне зависимости от суммы и категории налога, в момент получения денег у вас возникает обязательство перед государством.

Коротко о квалификации и методах работы сотрудников налоговой в странах СНГ

К сожалению или к счастью, эффективность работы фискальных органов во всех странах бывшего СССР «однородно-плачевная». Ресурсов, для полноценного контроля движения средств на счетах физических лиц, просто недостаточно. А в конечном итоге все сводится к тому, что ты должен заплатить налог, только если ты его задекларировал.

Автоматические системы сбора информации о движениях средств на банковских счетах физических лиц уже внедряются в России, Казахстане, Украине и Молдове. Но они далеки от совершенства. Налоговая пока автоматически получает только информацию о крупных сделках по купле-продаже имущества и о траншах более чем на 5-10 тыс. долларов (эквивалентные суммы в зависимости от страны). Более того, даже если крупный платеж поступил на ваш счет, налоговая не сможет доказать, что это налогооблагаемый доход, а не, к примеру, перевод от родственников из-за границы.

Также, постсоветские страны до сих пор не научились нормально регулировать крупные платежные системы. Не говоря уже о криптовалютных кошельках. Да и на определенную часть налогооблагаемой базы распространяются различные льготы и освобождения.

Вопреки, а скорее даже игнорируя все вышесказанное, следует отметить, что самостоятельно декларировать и выплачивать подоходный налог физического лица все же нужно. Это является обязательством любого гражданина и может повлечь за собой очень серьезные санкции. Скорее всего, никто не хочет быть самым успешным трейдером среди сокамерников.

Порядок декларации и уплаты налогов

На вопрос: «Как задекларировать доход от трейдинга бинарными опционами?» ничего кроме недоумения от юристов и налоговиков вы не услышите. Поэтому, следует составить общую инструкцию по декларации и уплате налогов для трейдеров, составленную трейдерами. Безусловно, нормативная база каждого государства будет вносить определенные особенности (которые будут рассмотрены ниже), но в общих чертах, процесс будет одинаковым для всех жителей стран бывшего СССР.

  1. При каждом поступлении средств, вы можете запросить в банке/налоговой/другом финансовом учреждении соответствующую форму, в которой указываете личные данные, категорию доходов, источник, дату транзакции и декларируемую сумму. Служащие банка или налоговые инспекторы, в свою очередь, зарегистрируют поступление как ваш доход.
  2. В любой стране существуют льготы для различных социальных групп, или освобождения (личные, супружеские или на иждивенца). Под какую-то из категорий вы обязательно попадете. Здесь уже есть смысл обратиться к работникам налоговой за консультацией. Постарайтесь получить все доступные льготы для сокращения налогооблагаемой базы.
  3. По итогам налогового периода (год), сотрудники налоговой посчитают, с одной стороны, ваши поступления (зарплаты, задекларированные сторонние доходы, поступления от продажи имущества и т.д), а с другой стороны, уже выплаченный налог и сумму льгот/освобождений.
  4. Разница между этими величинами и составит сумму к выплате. Если она будет положительной, вы должны будете заплатить недостающую сумму государству. Но если отрицательной (о чем кстати немногие знают), фискальные органы обязаны будут выплатить вам налоговую компенсацию.
Читайте также:  Как попасть в омон девушке

Заканчивая тему налогооблагаемой базы, важно сказать, что на нее также влияет сумма, которую вы перечислили брокеру в качестве депозита. Во многих странах, ее воспринимают как затраты на осуществление предпринимательской деятельности. Таким образом, если вы, к примеру, в одном году перечислили брокеру 100 долларов, а прибыли вывели на 90, вы не будете платить никаких налогов от трейдинга.

Важно понимать, что выводить прибыль с баланса у брокера можно как на счета физического, так и юридического лица. Во втором случае, налоги автоматически проводятся на соответствующие бухгалтерские счета при получении дохода. Разве что, в форме номер 2 «Отчет о прибылях и убытках», доходы от трейдинга будут учитываться как доход от финансовой или инвестиционной деятельности.

Налоги трейдера в России и Белоруссии

В Российской Федерации, наверное, самая интересная и неоднозначная ситуация с налогообложением трейдеров. На момент написания статьи (начало 2019 года) на трейдеров распространялась стандартная ставка НДФЛ (Налог на Доходы Физического Лица) – 13%, как на доходы, полученные за пределами РФ. Однако, Банк России активно лоббирует поправки в Федеральный Закон номер 39 «О рынке ценных бумаг», согласно которым, бинарные опционы хотят приравнять к азартным играм. Если изменения все-таки произойдут, на доходы трейдеров будет распространяться специальная 35-ти процентная ставка для «доходов от стоимости выигрышей и призов, в части, которая превышает установленные размеры». Разница на лицо.

Годовая декларация доходов подается самостоятельно не позднее 30 апреля. Российская Федерация – пример того, что трейдеру лучше быть юридическим лицом. Для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения распространяется вдвое меньшая ставка подоходного налога – 6%.

Те же самые 13% от доходы вынуждены платить и трейдеры из Беларуси, как налог на выигрыш. Интересно, что трейдинг не подпадает под дополнительный 4% налог, который, к примеру, распространяется на спортивные ставки и выигрыши в казино. Концепция декларации и уплаты налогов все та же.

Налоги на трейдинг в Украине

В Украине ставка как на выигрыши, так и на доходы, полученные от совершения биржевых сделок равны стандартной ставке в 18%, поэтому особой разницы в статье доходов при декларации нет. Важно понимать, что в Украине есть статья дохода: «Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами». А в соответствии с законом № 3672-д от 8 сентября 2017 года «О деятельности форекс-компаний» в эту категорию доходов входит и торговля CFD контрактами. Так как речь в законе идет только о Форекс, выплаты, перечисляемые брокерами бинарных опционов, могут декларироваться как инвестиционный доход, и как выигрыш, и как доход, полученный за рубежом. Разницы, как уже говорилось ранее, нет.

Налоги на трейдинг бинарными опционами в Казахстане

Аналогичная ситуация (с отсутствием регуляции рынка бинарных опционов) наблюдается в Казахстане. Декларируется прибыль от трейдинга как «доход, полученный за пределами государства» и облагается стандартной ставкой в 10% для резидентов, и 20% для нерезидентов Казахстана. Нет никакого смысла создавать юридическое лицо для трейдинга, поскольку величина корпоративного подоходного налога в стране – 20%, даже для резидентов.

Комментировать
67 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
Adblock detector