No Image

Отчет ип с работниками 2018

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
12 декабря 2019

1. ДЕКЛАРАЦИЯ УСН (УСН ЧАСТЬ 1)

2. ВЗНОСЫ "ЗА СЕБЯ" в 2019 году (УСН ЧАСТЬ 1)

3. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЕМНЫМ СОТРУДНИКАМ.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

Пенсионный фонд России;

Фонд социального страхования. (В ФСС необходимо зарегистрироваться в течении 30 дней с даты заключения первого трудового договора.)

В ПФР
Форма СЗВ-М До 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком 15-02-2019 г.
15-03-2019 г.
16-04-2019 г.
15-05-2019 г.
15-06-2019 г.
15-07-2019 г.
15-08-2019 г.
15-09-2019 г.
15-10-2019 г.
15-11-2019 г.
15-12-2019 г.
Форма СЗВ-Стаж До 1 марта, идущего за годом отчета 01-03-2019 г.
В ФНС
2-НФДЛ До 1 апреля, идущего за годом отчета 01-04-2019 г.
Форма 6-НДФЛ До последнего дня месяца, идущего за отчетным сроком 30-04-2019 г.
31-07-2019 г.
31-10-2019 г.
Расчет по взносам на страхование До 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета 30-04-2019 г.
30-07-2019 г.
30-10-2019 г.
Среднесписочная численность До 20 января идущего за отчетным года 22-01-2019 г.
В ФСС
Отчет в соцстрах 4-ФСС В бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным При сдаче в бумажном варианте
20-04-2019 г.
20-07-2019 г.
20-10-2019 г.
При отправке электронно
25-04-2019 г.
25-07-2019 г.
25-10-2019 г.

В НАЛОГОВУЮ:

Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);

Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2019 г.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до 1 числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней.

Расчет страховых взносов (РСВ) сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы.. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

ФНС рассказала о новшествах, касающихся страховых взносов и вступающих в силу с 2020 года.

Так, сдавать РСВ в электронном виде должны будут плательщики взносов, у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный/отчетный период превышает 10 человек. При численности 10 человек и менее расчеты можно будет представлять как в бумажной форме, так и в электронной. Эта норма начнет применяться, начиная с представления РСВ за первый квартал 2020 года. Напомним, что сейчас обязанность сдавать электронный расчет по взносам установлена для работодателей, у которых численность получателей выплат превышает 25 человек.

Также установлено, что с 2020 года наделять полномочиями по начислению выплат физлицам можно будет не любое обособленное подразделение, а лишь те обособки, которым открыт отдельный счет в банке.

Помимо этого уточнен порядок уплаты ИП взносов за себя за неполный месяц ведения деятельности. Установлено, что за неполный месяц фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней месяца, в течение которых предприниматель вел деятельность.

Читайте также:  Патент томаса хитера 5878155

В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД:

  • Сведения о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ);
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляется 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года.

Отчет СЗВ-М с давать нужно ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – 25 работников.

Предприниматели сдают ежемесячный отчет СЗВ-М, если являются страхователями (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ). Страхователем, напомним, предприниматель становится после того, как заключил хотя бы один трудовой или гражданско-правовой договор с гражданином. Также, как и организации, предприниматели записывают в форму СЗВ-М данные о работниках, с которыми в прошедшем месяце действовали трудовые или гражданско-правовые договоры. Если коммерсант работает один, подавать новый расчет в ПФР не нужно.

Вопрос: Нужно ли организации ИП включать сведения о застрахованных лиц кроме наемных работников еще самого индивидуального предпринимателя, если сам себе зарплату не начисляет.

Ответ: Нет, не нужно. В сведения по форме СЗВ-М включайте только сотрудников. Предпринимателя включать в сведения не нужно.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Штраф за отчёт СЗВ-М имеет фиксированный размер – 500 рублей за каждого сотрудника. Это означает, что если отчётность сдана позже срока, а в организации трудится 5 застрахованных работников, штраф составит 5*500 = 2500 рублей.

Причина для начисления штрафа:

  • Нарушение положенного срока при отправке (несвоевременная сдача начинается с 16 числа, следующего за отчётным периодом.
  • Ошибки в информации о работнике (если вы неверно указали СНИЛС, фамилию и т. д.);
  • Отсутствие сотрудника в списке (если вы забыли указать одного или нескольких сотрудников в отчёте).

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

Как платить зарплатные налоги и взносы, если деятельность ведется в регионе отличном от региона регистрации

Если предприниматель нанимает работников, ему необходимо выплачивать работникам заработную плату. При этом он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ, то есть удерживать налог из дохода работников и перечислять его в бюджет.

Кроме того, с выплат в пользу физических лиц необходимо уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды.

Вопрос: по каким реквизитам платить НДФЛ и страховые взносы и куда отчитываться, если работники трудятся в другом регионе, чем зарегистрирован индивидуальный предприниматель?

Отвечаем. Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, он должен встать на учет в отделении Пенсионного фонда РФ в течение 30 дней с момента заключения первого трудового договора (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). В ФСС РФ необходимо встать на учет не позднее 10 дней с момента заключения первого трудового договора ( п. 3 ч. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ст. 6 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Причем как в Пенсионном фонде РФ, так и в ФСС РФ предпринимателю нужно встать на учет в территориальное отделение по месту жительства.

Читайте также:  Как получить финский шенген

Получается следующая ситуация. Если у вас уже были работники до того, как вы заключили трудовые договоры с физическими лицами в новом регионе, то дополнительных действий выполнять не нужно. Вы уже состоите на учете в ПФР и ФСС РФ по месту жительства. В ПФР и ФСС РФ по новому месту деятельности регистрироваться не нужно.

Если же в новом регионе вы нанимаете первых работников, то вам нужно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов с выплат в пользу физических лиц в ПФР и ФСС РФ. Но опять же по месту жительства.

Соответственно страховые взносы с выплат в пользу всех работающих у вас физических лиц вы будете уплачивать также по месту жительства. И отчитываться вам нужно во внебюджетные фонды, где вы состоите на учете (п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Отметим, что страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают и отчитываются по ним также по месту жительства.

Что касается НДФЛ, то, выполняя обязанности налогового агента, вы должны перечислять его по месту своего учета (п. 7 ст. 226 НК РФ). А как мы выяснили, все индивидуальные предприниматели должны состоять на учете в налоговой инспекции по месту жительства. И отчитываться о доходах физических лиц налоговые агенты обязаны также по месту своего учета (п. 2 ст. 230 НК РФ). То есть также в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов и взносов предпринимателями при ведении деятельности в другом регионе (не по месту жительства)

Налог или взнос

Нужно ли дополнительно вставать на учет в налоговой инспекции в новом регионе

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
  2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 апреля. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Читайте также:  Непризывной возраст в россии

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2019 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Индивидуальные предприниматели, которые принимают в штат своей компании сотрудников, становятся налоговыми агентами: выполняют посредническую роль между персоналом и государством.

Куда сдавать отчетность ИП с работниками

Предприниматель перечисляет налоги, взносы и отчетную документацию за каждого работающего у него сотрудника в три организации:

  • в Федеральную налоговую службу;
  • в Фонд социального страхования;
  • В Пенсионный фонд.

Отчетность ИП с сотрудниками в 2018 году

Отчетность ИП на ПСН с работниками, на вмененке, на упрощенной системе налогообложения или любой другой формы собственности сдают в департамент, которому она адресована.

Отчетность в ИФНС:

  • Компании на всех налоговых режимах сдают отчет о среднесписочной численности работающих. В отчет не попадают сотрудники, которые работают по договорам, и внешние совместители, которые оформлены на неполный рабочий день, а как сотрудники числятся в другой компании.
  • Каждый год до 1 апреля предприниматель отчитывается о доходах своего персонала по форме 2-НДФЛ. В отчет вносят все выплаты сотрудникам и вычеты на налоги. Также указывают суммы, которые удержали из зарплат сотрудников, чтобы погасить подоходный налог
  • с первого квартала 2016 года начал действовать еще один документ — справка 6-НДФЛ. Этот отчет по доходам предприниматели составляют на всю компанию, а не на каждого сотрудника отдельно;
  • с первого квартала 2017 года предприниматели сдают в налоговую расчеты по страховым взносам. Эти взносы выплачивает работодатель за всех работающих сотрудников.
  • в 2018 году предприниматели впервые отчитаются о страховом стаже персонала. Новую форму — СЗВ-СТАЖ в Пенсионный фонд сдают один раз в год до 1 марта;
  • с апреля 2016 года раз в месяц работодатели сдают в ПФР отчет СЗВ-М. Этот отчет нужен Пенсионному фонду, чтобы знать, сколько пенсионеров продолжает работать.

Сдача отчетности ИП с работниками в ФСС:

  • раз в квартал индивидуальные предприниматели сдают отчет по форме 4-ФСС в Фонд социального страхования. По этой форме Соцстрах возвращает компании долю страховых выплат за персонал. С 1 апреля 2017 года форма учитывает только страховые выплаты по производственным травмам и заболеваниям профессионального характера.

Сколько сотрудников может нанять ИП

Предприниматель может нанять столько сотрудников, сколько положено по закону, с учетом вида предпринимательской деятельности. Например, если компания работает на патенте, то может нанять не больше 15 человек сотрудников. На УСН и вмененке — не больше 100 человек.

Если индивидуальный предприниматель взял в штат больше 100 человек, то он больше не на УСН, а на ОСНО — основной системе налогообложения.

Сдача отчетности ИП с работниками осложняется количеством этих самых работников. Чем их больше, тем сложнее сдавать отчетности ИП. В крупных компаниях отчеты сдает штат бухгалтеров. У маленьких компаний нет возможности содержать бухгалтерию, поэтому они нанимают бухгалтера на удаленке, к которому обращаются только по необходимости.

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
Adblock detector