No Image

Отмывание денег через ооо

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
12 декабря 2019

Наряду с другими нарушениями финансового характера обналичка денежных средств для ухода от налогообложения предусматривает меры ответственности перед законом. Что грозит за обналичивание денег нарушителям? Если участником операции является физлицо (ИП), то деяние будет определяться статьей 198 УК РФ. Когда денежная масса была обналичена через банковское либо другое финансовое учреждение, то действия преступников попадают под статью 199 УК РФ.

Смысл обналичивания финансов

Для пополнения казны государства налоговые структуры осуществляют контроль над денежными расчетами организаций. Ведь, исходя из оборота либо прибыли, полученной юрлицом, рассчитываются налоговые поступления в бюджет.

Разрешенные методы оборота денежных средств устанавливаются нормативами гражданского законодательства страны. Так, взаиморасчеты между партнерами должны проводиться в безналичной форме. Это положение закрепляется ст. 286 ГК РФ.

В большинстве случаев использование денежных средств, находящихся на балансе юрлица, допускается только после перечисления в бюджет налогового сбора. Но для того, чтобы избежать уплаты налогов и ввести в заблуждение фискальные службы, некоторые субъекты хозяйственной деятельности применяют различные схемы ухода от налогообложения.

Законна ли операция

На основании действующего законодательства наличное снятие денежных средств с баланса юрлица допускается лишь в следующих ситуациях:

  • для обеспечения трудовой деятельности административного аппарата фирмы
  • на перечисление дивидендов
  • для модернизации производственной деятельности партнеров
  • для прочих законных целей

В остальных случаях снятие наличности со счетов организации противоречит закону. Данная махинация способствует развитию коррупции, отсутствию пенсионного счета у граждан, получающих заработок в конвертах, недостаточному количеству денег для реализации государственных программ федерального и регионального уровней.

Если в своей деятельности юрлицо взаимодействует с властями различного уровня, то снятие наличности будет рассматриваться как деяние, подпадающее под действие уголовного законодательства. Организация будет обвиняться в воровстве.

Нормативное регулирование

Правонарушения в области обналички денежных средств регулируются налоговым законодательством страны. Статьей 174 Кодекса дается определение незаконной легализации, перечисляются операции, которые считаются преступными и меры ответственности для нарушителей.

Помимо УК процедура обналичивания денег регламентируется ФЗ РФ «О противодействии легализации доходов». Данным нормативно-правовым актом определены основные методы, предотвращающие правонарушение.

Например, сведения обо всех крупных контрактах необходимо направлять в Росфинмониторинг. Данная процедура обязательна и для небольших компаний. Целью такого контроля со стороны государства является предотвращение материального снабжения террористических группировок.

Схемы операции

На сегодняшний день наиболее распространены несколько схем незаконного снятия наличности. Одной из них является так называемая «Иностранная система». Ее суть состоит в том, что между 2-мя фирмами оформляется сделка. При этом одна из организаций размещается за пределами страны. Условиями подписанного договора определяется порядок действий сторон при возникновении спорных ситуаций. После оформления сделки на счет отечественной фирмы перечисляются денежные средства, но услуга (товар), определяемая условиями соглашения контрагенту, не предоставляется.

Далее иностранный контрагент обращается в судебную инстанцию для получения неустойки и выигрывает процесс. На следующем этапе определенная сумма денег в виде неустойки должна быть отправлена судебными исполнителями в страну регистрации иностранного юрлица. В результате деньги выведены из страны и оказались на иностранном счете. Далее оба участника сделки могут воспользоваться средствами по своему усмотрению.

Обналичка денег с помощью иностранных компаний также может осуществляться с использованием транзитного коридора. Суть методики состоит в оформлении сделки между финансовыми структурами и прочими субъектами хозяйствования на территории РФ с иностранными организациями.

По условиям соглашения на счета иностранных фирм переводятся денежные средства за определенные товары либо услуги. Но в итоге процедура является выводом денег на счета, неконтролируемые фискальными структурами страны.

Еще одним распространенным методом является банковский способ. Руководство финансового учреждения уговаривает неквалифицированный персонал подписать договор на получение крупной суммы кредита. Объясняется данная необходимость существованием обязательств только на бумаге. Кроме того, за подписание документа выплачиваются внушительные премиальные. В результате руководство банка получает деньги, на балансе организации числится непогашенная задолженность, а работник финансовой структуры является должником по кредиту.

Видео об опасностях незаконного обналичивания денег:

Для того чтобы не привлечь внимание Налоговой службы, директор организации может назначить выплату дивидендов. Эта операция является законной и позволит уменьшить сумму налогового сбора.

Через дебетовые карты

Суть методики заключается в приобретении рабочих пластиковых карт либо в их выпуске на погибших либо бездомных граждан по фальшивым документам. Крупная сумма денег распределяется по дебетовкам и снимается через банкомат.

Для осуществления операции по поддельной документации создается организация-однодневка, на счет которой переводится необходимая сумма денег. Далее фиктивный директор с полученных средств начисляет на приобретенные карты, которыми владеют «сотрудники» компании, заработную плату. При наличии 20 дебетовок за сутки можно обналичить до 10 млн. руб. Такая операция может осуществляться ни 1 раз.

Законные способы обнала для ИП и ООО

Кроме выплаты дивидендов и оформления долгосрочного займа еще одним законным способом обналички денежных средств является выплата заработной платы руководителю. Если деятельность хозяйствующего субъекта протекает успешно, то заработок учредителя может быть большим.

Но избежать налогообложения полностью не получится, так как потребуется перечислить в пользу государства подоходный налоговый сбор и взносы в ФСС. Заработок может быть переведен на дебетовку либо выдан из кассы наличностью.

С привлечением ИП законное обналичивание денег может заключаться в перечислении предоплаты за определенные услуги, которые оказываются предпринимателем. По условиям соглашения они должны иметь долгосрочный характер с предоставлением предоплаты. Предусмотренная договором сумма перечисляется на счет ИП, после чего он снимает всю наличность и объявляет себя банкротом. Такие действия не вызывают вопросов у фискальной структуры, но работу в статусе ИП придется прекратить.

Процент при легальном снятии

Хозяйствующий субъект, со счетов которого осуществляется снятие наличности, берет комиссионные за операцию. Их размер может меняться в зависимости от субъекта страны и сферы деятельности фирмы.

Кроме того, комиссия будет взиматься банковским учреждением при снятии наличных денег с любого счета юрлица. Размер сбора зависит от суммы снятия и может варьироваться от 1 до 10%.

При обналичивании денег со счета обычного гражданина уплачивать банковских сборов не придется, но потребуется выждать некоторый промежуток времени, в течение которого деньги не могут быть сняты.

Читайте также:  Почему паспорт выдает уфмс

Ответственность за незаконную обналичку

Что грозит за обналичивание денег? Правонарушения, касающиеся снятия наличности со счетов компании, регулируются главой № 22 уголовного законодательства. Далее, в зависимости от вида деяния, определяется статья УК для каждого правонарушения.

Устанавливается правонарушение работниками фискального органа. В их обязанности входит передача обнаруженного деяния для дальнейшего разбирательства в прокуратуру. После изучения данных может быть назначено предварительное следствие для определения состава преступления. После его выявления прокуратура приступает к расследованию и определению всех участников. Каждый из них может быть привлечен к ответственности уголовного характера.

Уголовное преследование

При обналичке большой суммы денег для ухода от уплаты налогового сбора, достигающего суммы 900 тыс. руб. на протяжении 3-х лет, преступника ждет одно из следующих наказаний:

  • штрафные санкции в размере 100-300 тыс. руб.
  • работы принудительного характера до 12 месяцев
  • арест на срок до 6 месяцев
  • лишение свободы продолжительностью до 12 месяцев

В зависимости от суммы обналичивания меры ответственности могут меняться. Так, если величина недоимки для бюджета страны составляет 4,5 млн. руб., гражданина ждет одно из следующих наказаний:

  • наложение штрафа в сумме от 200 до 500 тыс. руб.
  • работы принудительного характера продолжительностью до 3-х лет
  • нахождение в местах лишения свободы до 3-х лет

Если нарушение закона выявлено первично, то гражданин может не привлекаться к уголовной ответственности в случае, если он погасит образовавшуюся перед бюджетом задолженность полностью.

При недоимке свыше 5 млн. руб. нарушитель может отправиться в тюрьму на срок до 6-ти лет. Величина штрафа увеличится до 500 тыс. руб.

В ходе одного уголовного дела по обналичиванию денежных средств гражданин может обвиняться в нарушении нескольких статей УК:

  • за подделку документации
  • отмывание денег
  • противоправную работу в статусе ИП
  • ложное предпринимательство

В ходе расследования выявляются также все участники незаконной операции. В дальнейшем они также будут нести ответственность за участие в укрывательстве доходов.

Как разоблачают операцию

У фискальных и правоохранительных структур имеется разрешение для мониторинга счетов предпринимателей и хозяйствующих субъектов. Поэтому при появлении сомнений по проводимым операциям выявить нарушение не составит труда.

Контролирующие органы могут отследить любой счет, определить источник поступления средств и цель их использования. Осуществляется проверка уровня заработка на наличие зарплаты, выдаваемой в конвертах. Руководитель либо ИП может быть приглашен в отделение ФНС для дачи пояснений и предоставления документации, подтверждающей правомерность заключенных контрактов на большие суммы.

Кто проверяет обналичку

Осуществлять проверку счетов для выявления незаконной обналички могут многие структуры в рамках своей компетенции:

  1. Налоговые органы посредством выездных и камеральных проверок.
  2. Специалисты таможни.
  3. Банковские учреждения, в которых открываются счета для ИП и хозяйствующих субъектов. В их обязанность входит предоставление всей необходимой информации фискальным и правоохранительным структурам.
  4. Работники ОВД и прокуратуры после выявления правонарушения по незаконному снятию наличности передают дело Следственному комитету.

Следовательно, отслеживать снятие наличности могут все заинтересованные ведомства и финансовые учреждения.

Как искоренить незаконное обналичивание

Для более эффективного предотвращения правонарушений в этой области не было бы лишним предпринять следующие шаги:

  1. Привлекать к уголовной ответственности руководство банковского учреждения, через которое осуществляется обналичивание денег, заработанных незаконным образом.
  2. Сегодня на основе оттиска граждане могут заказать изготовление любой печати либо штампа юрлица (ИП). Для более результативной борьбы с неправомерной обналичкой денежных средств необходим контроль со стороны государства за процессом изготовления штемпелей.
  3. В средствах массовой информации следует размещать материалы, касающиеся мер наказания и пребывания заключенных в местах лишения свободы за преступления экономического характера. Сведений о факте осуждения недостаточно для того, чтобы будущие правонарушители осознали тяжесть ответственности.
  4. Введение ограничительных мер и усиленного контроля над деятельностью граждан, на которых зарегистрировано 2 и более юрлица. Можно вызывать бизнесменов в Налоговую службу для беседы и дачи пояснений.
  5. Принять предложение Минфина, касающееся повышения наименьшей суммы уставного капитала организаций. Увеличить пороговые показатели необходимо до таких пределов, чтобы создание фирм-однодневок стало дорогим и не приносило выгоды потенциальным нарушителям.

Следовательно, государство в некоторых случаях и для установленных законом целей позволяет обналичить деньги, находящиеся на балансе организации с облегчением налогового бремени. Но избежать уплаты налоговых сборов законным способом не получится. Такие действия могут повлечь уголовную ответственность и конфискацию обналиченных денег.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.

Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

Незаконность операции

Незаконный оборот денежных средств приводит к распространению коррупционных схем в стране, обеднению региональных или федеральных бюджетов, отсутствию пенсионных денег у тех, кто получал заработную плату наличными «в конвертах».

Для предприятий, сотрудничающих с муниципальными и государственными службами, обналичка денег является воровством федеральных средств, хотя законом установлена уголовная ответственность за это преступление.

Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.

Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления.

Также наличные средства уходят на бесперебойное обеспечение производственными материалами и решение вопросов в бюрократической среде.

Схемы снятия денег

Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет.

Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.

В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.

Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

  • через подставных физических лиц;
  • задействование банковских работников;
  • привлечение фирм-однодневок;
  • использование фальшивых документов случайных граждан;
  • применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.

Обналичивание через ИП предпринимателей

В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить.

Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги.

Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

Читайте также:  Сроки заключения в тюрьме

Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например:

  • предпусковая настройка оборудования;
  • перевозка грузов;
  • обучение, консультации, тренинги.

Факт проведения этих работ определить будет практически невозможно, если после подписания акта и перечисления денег на счет частного предпринимателя пройдет месяц или два.

Если находятся очевидцы, которые не подтверждают проделанные работы по утвержденному и подписанному акту, то по закону последует наказание.

Вывод денег через липовые ИП выгоден, так как ИП может распоряжаться денежными средствами со своего банковского счета в любом виде.

Для инспекции его расходы являются целым составляющим, поэтому обналичивание средств для частного предпринимателя не составляет особую проблему.

Руководителю предприятия он отдает нужную сумму, оставляя себе ранее оговоренные проценты.

Вывод денег через ООО

Получить наличность можно внутри собственной компании, не привлекая к делу посредников. По исполнению такая схема несколько сложнее, но зато в этом случае все деньги получит руководитель, и ему не придется ни с кем делиться.

На предприятии ООО могут использовать такие схемы:

  • перечисление ИП, завышение расходов;
  • руководитель оформляет заем на длительный срок;
  • начисление дивидендов;
  • через дебетовые карты;
  • через лиц, получающих деньги под отчет.

Завышение валовых затрат

Например, на фирме закупается внушительная партия талонов на топливо по безналу для работы автотранспорта.

Далее эти талоны уже продают за наличный расчет, экономя руководству ООО несколько миллионов рублей.

Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

Долгосрочный кредит

В схеме с оформлением кредита нет вывода средств как такого, потому что руководитель предприятия получает кредитные деньги наличными, оформляя их под минимальные проценты или вовсе без них.

При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.

Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.

Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.

Начисление дивидендов

По закону участникам ООО разрешается начисление дивидендов руководству фирмы и самому себе.

Схема используется часто, ведь после получения налички в виде дивидендов размер уплаченных налогов будет меньше, чем сумма прибыли, насчитанная налоговыми обязательствами.

Вывод подотчетных средств работниками

Среди руководителей крупных ИП и предпринимателей данный способ является популярным.

Организация выдает физическому лицу заемные деньги, которые необходимо вернуть в оговоренный срок. Средства проводятся обратно через кассу компании.

Если этого не происходит, то при невозврате полученных денег подотчетное лицо платит налог с дохода. Для того чтобы его не платить, руководство делает второй заем, перекрывая сумму первого.

Погасив долг, можно бесконечно продолжать проводить такие операции, с точки зрения закона это все абсолютно легально.

Дебетовые карты

Вывод денег со счетов через карты физических лиц производится методом приобретения действительных банковских карт или через оформление бумаг с помощью банковского сотрудника (сообщника) на реквизиты умерших людей или просроченные несуществующие документы.

Смысл этих операций заключается в дроблении сумм. Согласно российскому законодательству, банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех действиях с финансовыми суммами, размер которых составляет более 600 000 рублей.

Чтобы махинация с большой суммой не стала заметной на фоне других операций, учредитель использует фирму-однодневку с многочисленным штатом несуществующих работников.

Директор этой организации существует только на бумаге, а документы поддельные. Перед зачислением средств на однодневную компанию, руководитель перечисляет зарплату фиктивным сотрудникам.

За счет большого количества дебетовых карт можно снять наличными деньгами до 10 миллионов рублей. Операцию можно проводить множество раз, выводя огромные суммы.

Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП.

Преступление и наказание

Незаконный вывод денежных средств через реальных или подставных участников махинации приводит к уменьшению финансовых поступлений в муниципальный или государственный бюджет.

Чем грозит выявление преступной группировки, и какое наказание за обналичивание денежных средств полагается организаторам и исполнителям?

Статьи Уголовного Кодекса РФ для юридических и физически лиц предполагают следующую ответственность за обналичивание денег в 2019 году.

Если размер скрываемой суммы больше 10% от общего размера налоговой суммы, то подсудимому это грозит:

  • штрафом от 100 до 300 тыс. рублей;
  • арестом обвиняемого лица на срок до полугода;
  • принудительными работами сроком до 1 года;
  • заключение в тюрьму сроком на 1 год.

Если в афере крутятся суммы более 20% от общей налоговой суммы, то штраф уже будет составлять 500 тысяч рублей, а тюремный срок увеличится до 3 лет.

Для частных предпринимателей, которые впервые совершили такое обналичивание денег и в полной мере рассчитались с налоговыми и штрафными отчислениями, законодательством России предусмотрено освобождение от ответственности.

Обналичивание денег может быть как законным, так и незаконным действием. Незаконные деяния пресекаются правоохранительными органами, налоговыми инспекциями, другими государственными инстанциями. Поэтому для того, чтобы обналичивать финансы, физическим и юридическим лицам необходимо знать, какие операции являются законными.

Обналичивание денег – это процедура вывода средств с банковских счетов в наличную форму

Эта процедура абсолютно стандартная и привычная для всех физических лиц, предпринимателей и организаций. Но разницу между законным и нелегальным процессом нужно видеть сразу. За вывод средств, полученных ранее противозаконным путем, укрытых от инспекции, можно серьезно поплатиться. Также, в том случае, если физическое лицо или компания выступают пособником в проведении фиктивной сделки.

Любое поступление денежных средств на счета должно быть подтверждено соответствующими бумагами, например, трудовым контрактом, договором об оказании услуг, поставке товаров и прочими. Если физические лица и ИП ещё могут выдать «Доход» за «Личные финансы», то ООО вынуждены находить новые различные схемы для снятия наличности со счетов с целью экономии на налогах или отмывания денег.

Методы легального снятия финансов со счёта ООО

Несмотря на то, что компании типа ООО имеют более высокий уровень доверия, чем индивидуальные предприниматели, их работа со счетами строго контролируется. Основатель организации может сделать вклад в продвижение и совершенствование бизнеса, но, наоборот, обналичить финансы с расчётного счёта ему не удастся. То есть любые поступившие в компанию деньги, даже от него самого, ему больше не принадлежат. Теперь это имущество предприятия. Поэтому он не может ими пользоваться или распоряжаться на свое усмотрение.

Но законом не запрещено учредителям компании получать прибыль с дивидендов. Но ждать их приходится подолгу, месяцами. Поэтому стоит узнать другие существующие законные способы обналичить деньги.

Легальные способы обналичивания денег ООО

Чтобы не нарушать букву закона, стоит рассмотреть такие популярные методы:

  • заработная плата сотрудника фирмы;
  • получение дивидендов;
  • выплата премиальных вознаграждений;
  • списание на статью «Текущие расходы»;
  • представительские затраты, командировочные;
  • выдача займа под 0%;
  • привлечение ИП.

Метод 1: с помощью зарплаты

Вывести со счёта организации деньги можно одним из самых лёгким способов. Нужно лишь стать сотрудником своего предприятия и получать в нем заработную плату. Но этот метод является далеко не самым выгодным. Учредитель компании, особенно, если он является единственным, может занять абсолютно любую должность. Отдел кадров ему выдает трудовой договор с указанием размера и сроков выплат заработной платы.

Читайте также:  Право на детский сад закон

Обналичивание денег ООО через заработную плату штатного сотрудника

От официальной заработной платы сотрудников взимается 13% налог на доходы физлиц НДФЛ. Помимо этого, ООО придётся с фонда оплаты труда выделять до 30% страховых взносов.

Метод 2: с помощью дивидендов

О частоте и периодичности начисления части прибыли хозяйствующего субъекта, которая распределяется между учредителями, должно быть указано в уставе компании. ФЗ №14 «Об ООО» допускает выплаты не чаще 1 раза в квартал. Допустимо начисление дивидендов раз в полгода или год по итогам закрытого периода.

Дивиденды – легальный, простой, но медленный метод

От части прибыли компании, которая распределяется между учредителями в соответствии с их долями, также идут отчисления в Налоговую инспекцию в размере 13% НДФЛ.

Чтобы получить дивиденды, нужно подготовить такие документы:

  • бумага о размере долей учредителей;
  • бухгалтерская выписка о размере чистой прибыли;
  • заключение с совета основателей с решением относительно распределения дохода;
  • бумаги, в которых указан и заверен размер выплат по долям.

При этом на законодательном уровне разрешена выплата дивидендов не финансовыми средствами и имуществом предприятия. Стоит учитывать такие важные особенности выплат в виде дивидендов:

  • В налоговой они расцениваются, как продажа и смена собственника. Такое действие облагается налогами по законодательству.
  • Выплачивать налог на доход физического лица должен новый владелец имущества. Поэтому выплата дивидендов имуществом имеет двойное налогообложение.

Метод 3: за счёт премии

Обналичить деньги можно законно путем выплаты премии определенному сотруднику из штата. Но должен официально в нём числиться. Согласно статье 255 Налогового кодекса РФ, можно относить к расходам на оплату труда премиальные выплаты за достижение определенных результатов на производстве.

Чтобы у ФНС такие действия не вызывали вопросов и подозрений, нужно подготовить все необходимые документы для премиальные выплаты, в том числе:

  • положение о премировании;
  • трудовой контракт с работником из штата, где должны быть указаны условия выплаты премии;
  • приказ о назначении выплат.

С премиальной выплаты взимается налог НДФЛ, также нужны взносы во внебюджетные фонды, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Если, к примеру, размер премиальных выплат и взносов равняется 50 тыс. руб., при этом налогооблагаемая база составляет 400 тыс. руб., то НДФЛ нужно платить с 350 тыс. руб.

Выдача премии – отличный пример незаметного перевода в наличную форму средств со счета

Метод 4: на УСН на текущие расходы

Для тех фирм, которые пользуются упрощенной системой начисления налогов УСН «доходы минус расходы», вариант обналички станет очень выгодным и верным решением. С разницы между этими значениями взимается налог в размере 6%, при этом нужно указать издержки, на которые нужна обналичка – это выплаты контрагентам, покупка канцелярии, расходных материалов, выплата долга по аренде помещения, коммунальные платежи и другое.

Пример текущих расходов предприятия

Для списания денег нужно заполнить чек, указать в нём основную цель, через банк оплатить комиссию за списание этих средств в размере от 0,5 до 10%. Всё зависит от обналичиваемой суммы и условий обслуживания, которые предоставляет банк. То есть в любом случае любые списания, снятия, обналичивания и другие издержки должны иметь подтверждающие документы.

Чтобы снять деньги в банке, понадобится дебетовая карта или чековая книжка. Второй вариант нужно оформить в том банковском учреждении, где будет происходить обналичивание денежных средств. Многие банки просят предоставить получателя образцы подписей управляющего и бухгалтера предприятия, доверенность на выполнение финансовых операций и паспорт, подтверждающий личность.

Выдача денежных средств осуществляется в кассе банка по представленной платежной ведомости или РКО – расчётному кассовому ордеру. Чем больше сумма, подлежащая обналичке, тем меньше процентов будет от неё взиматься. На крупные суммы лучше оставлять заявки заранее.

Пользоваться дебетовой картой будет проще и удобнее. Но на ней предусмотрены лимиты на снятие наличных средств. У каждого банка это индивидуальные лимиты. Но плюс в том, что сразу можно открыть несколько дебетовых карт, на которые и переводить деньги.

Метод 5: на представительские расходы и командировочные

В статью представительских расходов входят затраты компании, которые нужны для развития и продвижения деятельности. Они включают очень широкий перечень наименований, в том числе:

  • заграничные авиаперелеты;
  • оплата проживания в отеле;
  • взносы за участие в различных конференциях, ивентах, акциях;
  • подготовка к организациям событий.

Командировочные деньги выплачиваются посуточно

Налогооблагаемую базу в этом случае можно уменьшить тоже на указанную сумму представительских расходов. Обналичить деньги по такой схеме можно без налоговых выплат от суммы. Но действовать нужно аккуратно, умеренно, не указывать слишком большие суммы, чтобы лишний раз не привлекать внимание ФНС.

Метод 6: через займ

Чтобы с расчётного счёта предприятия в максимально сокращённые сроки снять наличные, можно воспользоваться схемой через займ. Для этого заключается договор о беспроцентном займе между организацией и учредителем. В этом договоре нужно указать срок выплаты и соответствующие условия. А секрет такой схемы заключается в том, что срок этого договора можно продлевать многоразового. Помимо этого, спустя 3 года, компания может списать эту задолженность.

Беспроцентный займ для обналичивания средств ООО

Важно позаботиться о том, чтобы у ООО не было никаких обязательств перед банками, долгов по выплатам заработной платы, контрагентам, иначе можно случайно нарваться на не самые приятные ситуации с сотрудниками налоговой службы и кредиторами.

Основные условия для подписания договора займа финансовых средств

Чтобы избежать появления заинтересованности ФНС к деятельности и финансовым потокам организации, а также исключить лишние траты на уплату налогов, нужно выполнить такие условия:

  1. При составлении документов о займе выдавать организации нужно сумму до 600 тыс. руб. Если сумма будет выше, банк начнет требовать дополнительные документы по этой операции, которые в дальнейшем будут отправлены в Росфинмониторинг. А это совершенно ни к чему.
  2. Можно оформить договор до востребования и там указать средний процент на рынке. Тем самым продемонстрировать, что материальной заинтересованности учредителя в этой операции нет.

Метод 7: через ИП

Владелец бизнеса может заключить контракт на управление ООО. Но сам оформит ИП. Такой ход позволит существенно экономить на налогообложении, так как выплачивается уже не 13% НДФЛ, как оформленного на работу сотрудника, а 6% при УСН «Доходы». В этом случае человек, оформивший ИП, будет от своих доходов перечислять взносы ещё во внебюджетные фонды + 30%. Это уже немного выгоднее.

Но также с использованием ИП можно провернуть и другую схему, чтобы обналичить деньги. Но она не является в целом легальный. И злоупотреблять таким методом обналички не стоит, иначе это чревато серьезными проблемами. Использовалась она в последние годы довольно часто поэтому может быстро привлечь внимание правоохранительных органов.

Обналичить средства ООО можно через ИП

В общем суть схемы в следующем: нужно заключить договор с ИП на приобретение товаров или получение услуг. Затем от ООО нужно перечислить на его счёт деньги, которые он просто обналичивает и отдает вам.

Кто контролирует движение денежных средств

По Федеральному закону РФ №115 теперь все банки обязуются уведомлять органы Финмониторинга о всевозможных сделках, но, в частности, касательно подозрительных операций. Например, всегда рассматриваются сделки и операции, в которых фигурируют суммы более 600 тыс. руб. либо же крупные финансовые потоки, которые производятся часто и по одному основанию. После обнаружения информации она будет передана в ФНС. После этого в любой момент можно ожидать проверку налоговой инспекции.

Ответственность за незаконное обналичивание средств со счетов ООО

Ответственность за обналичивание денег, осуществляемое незаконным путем, и размер наказания будут зависеть от ряда факторов. Определяются они в каждом случае индивидуально. Обычно существует прямая зависимость наказания от того, сколько государство в лице ФНС недополучило от ООО.

Обналичивание средств ООО незаконным путем грозит лишением свободы сроком до 2 лет

Согласно статье 199 Уголовного кодекса РФ, если не существует группового разговора при нарушении может быть такое наказание: от 2 лет принудительных работ, штраф в размере 100-300 тыс. руб., арест сроком до 6 месяцев или тюремное заключение до 2 лет.

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
Adblock detector