No Image

Плата за пользование займом

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
12 декабря 2019

Заемные средства предоставляются предприятиям Госбанком в виде краткосрочных ссуд. Краткосрочные ссуды (кредиты) Госбанка выдаются целевым назначением на определенный срок и под материальную обеспеченность. За пользование кредитами с предприятия удерживаются проценты (плата за пользование кредитами). [c.189]

Плату за производственные фонды определяют умножением стоимости основных производственных фондов на норму платы за фонды. Плату за кредит определяют умножением величины кредита на процентную ставку платы за пользование кредитом. [c.249]

Заемные средства Госбанк СССР предоставляет предприятиям (объединениям) в виде краткосрочных ссуд (кредитов), которые выдают целевым назначением на определенный срок и под материальную обеспеченность. За пользование кредитами с предприятия (объединения) удерживают проценты (плата за пользование кредитами). Так, по кредитам под расчетные документы на товары в пути удерживается 2% годовых, под сверхнормативные запасы материальных ценностей — 6%, по просроченным кредитам 10% и т. д. [c.189]

Заемные средства предоставляются предприятиям Государственным банком в виде краткосрочных ссуд. Эти ссуды (кредиты) выдаются целевым назначением на определенный срок л под материальную обеспеченность. За пользование кредитами с предприятия удерживаются проценты (плата за пользование кредитами). Так, по кредитам под расчетные документы в пути — 2 % годовых, под сверхнормативные запасы материальных ценностей — 6%, по просроченным кредитам — 10% и т. д. Эти средства идут на содержание аппарата Государственного банка. При высвобождении у предприятия части собственных средств Государственный банк изымает эту часть и использует ее для кредитования других предприятий, выплачивая предприятию установленные проценты. [c.221]

Часть прибыли в виде платы за пользование производственными фондами, а также рентных (фиксированных) платежей предприятий, находящихся в более благоприятных природных условиях, перечисляется в бюджет. Из прибыли вносится также плата за пользование кредитом. Значительная часть прибыли остается в распоряжении предприятия и направляется на создание фондов экономического стимулирования, на прирост оборотных средств, на формирование капитальных вложений, выделенных предприятию в централизованном порядке. Часть прибыли перечисляется министерству для создания необходимых централизованных финансовых резервов. Оставшаяся часть прибыли (свободный остаток) направляется предприятием в Госбюджет. [c.363]

Плата за пользование кредитами включает проценты за пользование кредитами расходы по уплате процентов, возникающие у предприятия при расчетах с поставщиками средства, перечисляемые в бюджет за несвоевременную уплату налогов. [c.311]

Рентабельность Плата за пользование кредитом заемных средств Сумма долгосрочных [c.437]

Но видам доходности они разделяются на процентные (по которым держатели получают установленный государством доход) и выигрышные (по которым плата за пользование кредитом поступает в виде выигрыша). Размещение денежных займов может быть добровольным, когда облигации свободно продаются и покупаются, и принудительным (например, займы военных и послевоенных лет в нашей стране). Массовой формой кредитования государства населением является помещение им свободных денежных средств в сберегательный банк. В зависимости от места размещения различают внутренние и внешние государственные займы. [c.28]

Эти обстоятельства компенсируют более высокие ставки арендных платежей по лизингу по сравнению с размером платы за пользование кредитом. Для лизингодателя аренда также выгодна, поскольку кроме продажи имущества он реализует услугу. Лизингодатель, передавая объект лизингополучателю во временное пользование, остается его собственником и в чрезвычайных [c.136]

Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным. [c.434]

По плате за пользование кредитом в условиях применения кредитной линии различают две разновидности плату в условиях действия фиксированной процентной ставки и плату в условиях применения плавающей процентной ставки. [c.457]

Существенными условиями называются такие, которые определяют возможность заключения кредитного договора наименования сторон, срок договора, предмет и сумма договора, порядок выдачи и погашения кредита, уровень платы за пользование кредитом, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон. [c.533]

Учет движения денег централизованного кредита в бухгалтерии организации, распределяющей кредиты, ведется отдельно платежные поручения о поступлении денег банковская выписка о зачислении этих денег на бюджетный счет в подразделении ЦБ РФ книга регистрации кредитных договоров и книга регистрации конкретных перечислений кредитных средств по платежным поручениям с указанием их номеров, адресатов, сумм, целей, на которые перечисляются деньги документы (банковские выписки и копии платежных поручений) и записи в журналах учета о возврате выданных кредитов соглашения о пролонгации кредитных договоров, плата за пользование кредитом, штрафные санкции. [c.245]

Прежде всего заметим, что товар на реальном рынке заемных средств не вполне однороден. Предоставление денег взаймы сопряжено с риском невозврата долга, и уровень риска в различных сделках неодинаков. Ясно, что чем больше риск, тем больше должна быть и плата за пользование кредитом, т. е. процентная ставка. Неоднородность рассматриваемого товара может быть связана и с другими обстоятельствами. Скажем, если вы даете деньги взаймы до востребования, то заемщик в любой момент должен быть готов вернуть деньги по вашему требованию. Процентная ставка по такому обязательству должна быть ниже, чем в случае, когда срок займа заранее оговорен. [c.123]

План получения ссуд в банке является исходным для определения суммы уплаты процентов за банковский кредит. Размер получения ссуд характеризуется здесь среднегодовой (для годового плана) и среднеквартальной (для квартального плана) задолженностью Госбанку по ссудам. Умножением установленного процента за кредит на сумму указанной задолженности определяют сумму платы за пользование кредитом. [c.455]

Общая сумма платы за пользование кредитами (по процентным ставкам), тыс. руб. 170 [c.275]

Расходы, подлежащие отнесению на затраты производства и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг), регламентируются указанным Положением. В частности, эти расходы учитываются по таким направлениям затраты, связанные с расходами по сырью, материалам, полуфабрикатам, малоценным и быстроизнашивающимся предметам, по воспроизводству основных фондов и нематериальных активов (в форме амортизационных отчислений) расходы, связанные с изобретательством и рационализацией затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности затраты на оплату труда расходы по обслуживанию производственного процесса расходы, связанные с управлением производством затраты на подготовку кадров расходы по транспортировке работников к месту работы и обратно отчисления на государственное социальное страхование от расходов на оплату труда плата за пользование кредитом и обслуживание банков расходы на рекламу расходы на строительство и ремонт автомобильных дорог и др. [c.175]

См. письмо ГНС РФ от 19.03.96 № 02-01-16. При этом плата за пользование кредитом (пользование кредитной линией), оформленным соответствующим кредитным договором, включается в себестоимость продукции в соответствии с порядком, изложенным в пункте 2с Положения. [c.131]

Размер экономических санкций за наличие сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей равен плате за пользование кредитом банка. [c.259]

Плата за пользование кредитами включает сумму процентов за пользование кредитами банков плату за отсрочку платежа, предоставленную поставщиками по коммерческим кредитам, средства, перечисляемые в бюджет в связи с несвоевременной уплатой авансовых платежей по налогу на прибыль.) [c.196]

Задание 5.3 Плата за пользование кредитом составит 127,78 руб. и комиссионные — 17,2 руб. [c.105]

Общая сумма платы за пользование кредитами. 16 [c.174]

При исключении платы за пользование кредитом прибыль коммерческой организации составила бы [c.27]

Читайте также:  Куда отправляют на 15 суток

Решение. Рентабельность собственного капитала фирмы А составляет 200 тыс. / 1 млн 100 % = 20 %. Фирма Б должна платить за пользование кредитом 15 % от 500 тыс. грн, т. е. 75 тыс. грн. Таким образом, рентабельность собственного капитала фирмы Б составляет (200 тыс. – 75 тыс.) / 500 тыс. 100 % = 25 %. [c.123]

В схеме кредитного субсидирования получение субсидии производится через кредитное учреждение (уполномоченный банк) с открытием блокированного целевого счета (по аналогии с жилищными сертификатами). Государственный орган выбирает уполномоченный банк, через который возможно предоставление государственных образовательных кредитов с последующим погашением государственными возвратными субсидиями с минимально установленными процентами (в качестве платы за пользование кредитом). [c.128]

Кредиты представляют собой ресурсы, которые можно получить во временное пользование за определенную плату (обычно в процентах к сумме кредита). По истечении срока кредита должна быть возвращена сумма, взятая в долг, и внесена плата за пользование кредитом. [c.25]

Ссудный процент и процентная ставка представляет собой либо плату за пользование кредитом, либо вознаграждение, получаемое за предоставленный кредит. Величина ссудного процента зависит от трех факторов номинала векселя, процентной ставки и срока, на который ссужаются средства. Для расчета ссудного процента используется следующая формула [c.42]

Процентная ставка отражает либо плату за пользование кредитом, либо доход заимодавца. Поскольку высокая ставка процента приводит к удорожанию ссуды, это, в свою очередь, приводит к снижению величины спроса на заемные средства. Одновременно высокая ставка процента делает более привлекательными сбережения, что вызывает рост их предложения. Другими словами, кривая спроса имеет отрицательный наклон (убывает), а кривая предложения — положительный (возрастает). [c.546]

Ставка процента — плата за пользование кредитом. Чем ниже ставка процента, тем она привлекательнее для инвестора. [c.65]

Плата за пользование кредитом [c.202]

В случае отказа от инвестирования средств в товар покупатель вынужден будет уплатить эту сумму, но уже в качестве платы за пользование кредитом. Эти издержки и следует считать ценой коммерческого кредита. [c.459]

Такая точка зрения совпадает с мнением ряда экономистов, например, А. И. Казанцева необходимо освободить процент за кредит от функции платы за фонды , причем его необходимо взыскивать в виде дополнительной платы по более низким, чем плата за фонды, ставкам [43]. Тем более что при нынешней системе налогообложения предприятий установлен единственный процент отчислений от прибыли в госбюджет без его дифференциации по отдельным направлениям в т. ч., платы за фонды, трудовые ресурсы и др. Ю. П. Анисимов, рассматривая причины, сдерживающие более широкое применение кредита как источника финансирования процесса СОНТ, считает одной из таких причин высокий процент платы за пользование кредитом [2]. Аналогичной точки зрения придерживается и А. Н. Мороз, предлагая наполовину понижать кредитные ставки по срочным ссудам [65]. [c.183]

ПРОЦЕНТ ССУДНЫЙ (interest on loans) – плата за пользование кредитом, которую заемщик вносит кредитору. Размер П.с. зависит от ряда факторов вида предоставляемой ссуды, кредитоспособности заемщика, спроса и предложения на капитал в стране, ставки рефинансирования центрального банка, размера прибыли, которую кредитор желает получить, и др. [c.186]

Большинство пассивов имеет две характеристики принципи-ал и процент. Принципиал — абсолютная сумма, выплачиваемая в счет долгосрочного долга. Процент — цена долга, плата за пользование кредитом и иными, заемными обязательствами. [c.41]

Ссудный процент, и процентная ставка. В зависимости от того, является лицо заемщиком (borrower) или заимодателем (lender), ссудный процент (interest) представляет собой либо плату за пользование кредитом, либо вознаграждение, получаемое за предоставленный кредит. Величина ссудного процента зависит от трех факторов номинала векселя (заемная или ссужаемая сумма), процентной ставки и срока, на который ссужаются средства. Для расчета процента используется следующая формула [c.150]

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения выплата процентов производится ежемесячно (п. 2 ст. 809 ГК).

Ответственность заемщика. В случае просрочки возврата суммы займа заемщик обязан одновременно уплачивать и проценты на сумму займа, и проценты за просрочку его возврата. Последние могут быть указаны в законе или договоре. Если в законе или договоре данные проценты не указаны, они определяются по правилам ст. 395 ГК.

Данные проценты начисляются со дня просрочки возврата суммы займа или ее части до момента погашения задолженности.

Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Целевой заем содержит условие об использовании заемщиком суммы займа на предусмотренные договором цели (например, на покупку квартиры). В этом случае займодавец вправе контролировать направления использования заемных средств.

Облигационный заем удостоверяется облигацией.

Государственный заем. По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а займодавцем – гражданин или юридическое лицо. Эти займы оформляются выпуском облигаций или иных государственных (муниципальных) ценных бумаг, которые приобретаются гражданами и юридическими лицами. Государственные займы являются добровольными.

Кредитный договор

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Правовое регулирование.Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

К отношениям по кредитному договору применяются правила о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредитном договоре и не вытекает из существа кредитного договора.

Правовая характеристика.Договор является консенсуальным, двусторонним и возмездным. Кредитный договор может являться договором присоединения.

Стороны договора: кредитор и заемщик.

Кредиторами могут выступать только банки и иные кредитные организации. Следовательно, в кредитном договоре на стороне услугодателя выступает специальный субъект.

В качестве заемщика может выступать любое физическое или юридическое лицо.

Форма договора – письменная. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Существенное условие: предмет. Предметом договора могут быть только денежные средства, выраженные как в российской, так и иностранной валюте (с соблюдением требований валютного законодательства).

Права и обязанности сторон

Обязанности кредитора

1. Предоставить заемщику кредит в размере и на условиях, предусмотренных договором (зачислить на счет заемщика в банке, выдать денежную сумму наличными).

Обязанности заемщика

1. Обеспечить исполнение кредита (заключением договора залога, поручительством других лиц), если эта обязанность закреплена в договоре.

2. Возвратить сумму кредита и проценты по нему.

Сумма кредита считается возвращенной в момент зачисления денег на банковский счет кредитора. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом. Досрочное возвращение кредитных средств допускается только с согласия кредитора.

Читайте также:  Как определить сумму акциза

Права заемщика

1. Отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Права кредитора

Требовать возврата ему в установленный договором срок суммы займа и процентов на нее.

1. Отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

2. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Виды кредитного договора

Гражданский кодекс выделяет товарный и коммерческий кредит.

Договор товарного кредита – это договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

Коммерческий кредит является не самостоятельным договором, а одним из условий различных возмездных договоров, таких как купля-продажа, аренда, подряд или перевозка, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Данными договорами может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Законодательством также выделяется потребительский кредит, ипотечный жилищный кредит, инвестиционный кредит.

§ 3. Договор финансирования под уступку денежного требования

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

В российской юридической литературе данный договор нередко именуется факторингом. Однако использование этого термина не совсем корректно, поскольку в мировой практике понятие «финансирование под уступку денежного требования» включает ряд денежных операций: факторинг, форфейтинг, секьюритизацию, проектное финансирование и рефинансирование. Следовательно, сегодня факторинг представляет собой лишь одну из возможных форм финансирования под уступку требования.

Правовое регулирование: гл. 43 ГК, правила § 1 гл. 24 ГК о цессии, если они не противоречат положениям гл. 43 ГК. В нормах главы 43 ГК учтены основные положения Оттавской Конвенции УНИДРУА о международном факторинге 1988 г., а также Конвенции ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле 2001 г., хотя Россия не участвует в указанных международных договорах.

Правовая характеристика. Договор может быть заключен как по модели как консенсуального, так и реального договора.

Консенсуальный договор финансирования под уступку требования является взаимным. Реальный договор односторонний. Исключение составляют случаи, когда договором на финансового агента возлагаются обязанности по оказанию клиенту дополнительных услуг.

Рассматриваемый договор является возмездным. Вознаграждением финансового агента выступает разница («дисконт») между номинальной стоимостью уступаемого клиентом денежного требования и размером предоставляемого финансирования.

Данный договор можно назвать комплексным, так как он сочетает в себе элементы кредитного договора и цессии. Кредитом в договоре факторинга называются денежные средства, а уступка денежного требования – способ возврата кредита. Такие отношения в практике получили название «торговля долгами»: у клиента есть право на получение определенной суммы (например, 100 тыс. рублей) через какое-то время, однако деньги ему необходимы немедленно. Он уступает финансовому агенту свое право на получение 100 тыс. рублей, а тот ему за это выплачивает 80 тыс. рублей (т.е. фактически покупает право на получение 100 тыс. рублей за меньшую сумму).

Наряду с этим, абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК предусматривает возможность использования уступки денежного требования и в качестве способа обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.

Форма договора. Поскольку одной из сторон всегда является коммерческая организация, по общим правилам о форме сделок данный договор должен заключаться в письменной форме.

Стороны договора: финансовый агент и клиент.

В качестве финансовых агентов могут выступать только коммерческие организации: банки и иные кредитные организации; иные коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого вида. Следовательно, на стороне услугодателя в договоре выступает специальный субъект.

Клиентом могут быть любые субъекты гражданского права (чаще всего, учитывая характер отношений, предприниматели).

Существенное условие: предмет. Предметом рассматриваемого договора являются, с одной стороны, денежные средства, передаваемые клиенту, а с другой – денежное требование клиента к третьему лицу, которое уступается финансовому агенту.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, могут быть как существующие (срок платежа по которому уже наступил), так и будущие (возникнет в будущем) денежные требования.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения.

Предметом договора финансирования может быть как одно, так и несколько денежных требований клиента.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать данное требование.

Размер предоставляемого финансовым агентом финансирования зависит от особенностей уступаемого требования (срок платежа, платежеспособность должника, сумма требования и др.).

Договором может быть предусмотрено ведение финансовым агентом для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Права и обязанности сторон

Обязанности клиента

1.Уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финансовый агент).

2. Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.

3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Таким образом по общему правилу финансовый агент несет риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) уступленного требования должником (безоборотный факторинг). Однако стороны в договоре могут предусмотреть систему оборотного факторинга, когда клиент выступает в качестве «поручителя» за должника.

Таким образом, по общему правилу клиент отвечает лишь за действительность уступленного требования, а не за его исполнение.

В наше время очень большой популярностью пользуется услуга кредитования. И это неудивительно. В современном мире очень много возможностей, прогресс не стоит на месте. Появляется огромное количество новшеств и технологий. У людей с каждым днем растут потребности, но возможности для их реализации не увеличиваются с такой же скоростью. Именно поэтому люди все чаще прибегают к услуге кредитования. В чем же ее смысл?

Суть кредитования

Для чего же нужна такая услуга и в чем ее выгода? Кредитование очень популярно в современном мире. В наше время до 90% всех квартир приобретаются именно с помощью этой услуги. Да, люди предпочитают не сразу отдать все деньги за жилье, так как у большинства просто нет такой суммы, а растянуть платежи на несколько лет.

Читайте также:  Получить рвп в севастополе

Иными словами, молодым семьям уже не нужно годами копить на квартиру, ютясь в это время с родителями или другими родственниками. Они заселяются в свое жилье и платят за него. Благодаря тому, что есть услуга кредитования, все в плюсе. Банк получает проценты за пользование кредитом, заемщик – собственную квартиру. Также услуга заметно стимулирует развитие экономической и строительной отраслей.

Помимо квартир, люди приобретают в кредит автомобили, технику, мебель и другие вещи. В современной России такая услуга очень развита. Однако этим не стоит злоупотреблять. К сожалению, некоторые люди не хотят добросовестно и добровольно оплачивать кредит. В этом случае банк несет финансовые потери: он не только не получает проценты за пользование кредитом, но и тратит средства на поиски "нерадивого" заемщика. Он вынужден блокировать на своем счету сумму, которую ему должен неплательщик. А значит, что эти деньги не могут участвовать в дальнейшем кругообороте, а соответственно, не могут приносить доход. Такие проблемы банку абсолютно не нужны. Именно поэтому заемщиков очень тщательно отбирают, а с неплательщиками сотрудничать не хотят.

Выгода банка

Вам услуга кредитования нужна для того, чтобы приобрести какой-то предмет, за который вы не можете или не хотите заплатить сразу всю сумму. А в чем выгода банка? Почему он вам выдает денежные средства? Все очень просто. Банк зарабатывает таким образом деньги. Он берет с вас проценты за пользование деньгами – и зачастую сумма эта немаленькая. Возникает закономерный вопрос о том, откуда в таком случае берутся деньги у банка?

Здесь тоже все просто. У некоторых людей есть определенная сумма денег, и они не планируют ее тратить в ближайшее время. Но если она будет просто лежать у них дома в шкафу, то начнет терять свою реальную стоимость из-за инфляции. Чтобы этого не происходило, люди открывают вклад. Тем самым они не просто сохраняют реальную стоимость денег, но и приумножают ее.

Таким образом, банк берет у вкладчиков деньги и выплачивает им проценты. Как правило, они небольшие, немного больше уровня инфляции. Затем банк выдает эти же деньги, но, как правило, процентная ставка уже в два раза выше. То есть он зарабатывает на разнице.

При такой модели в плюсе остаются все. Вкладчики получают проценты от своих сбережений. Заемщики получают деньги именно тогда, когда это им нужно. Ну, а банк получает прибыль.

С выгодами разобрались. Теперь давайте рассмотрим, как банк начисляет проценты за пользование кредитом. Как получается конечная сумма ежемесячного платежа?

Алгоритм начисления процентов за пользование кредитом банка

Для начала давайте разберемся, из чего складывается сумма, которую вы в конечном итоге должны выплатить банку. Она состоит из нескольких частей. Во-первых, это основной долг. То есть вы должны вернуть банку в полном объеме ту сумму, которую вы у него взяли. С этим все понятно. Далее – сумма процентов за пользование кредитом. Для того чтобы ее рассчитать, необходимо знать процентную ставку. Для расчета используется годовая процентная ставка. В настоящее время она рассчитывается автоматически либо программой банка, либо любой программой в интернете, которая считает проценты за кредит.

Допустим, срок кредитования – год. Тогда сумма переплаты меньше, чем сумма, которая получается в результате умножения процентной ставки на размер основного долга и деленная на 100%. Почему так? Здесь нужно использовать сложный метод начисления процентов.

Как это работает? Сумма основного долга каждый месяц уменьшается. Если в первый месяц процент брался со всей суммы задолженности, то во второй месяц – уже с оставшегося долга. Благодаря первому платежу основной долг уменьшился. Соответственно, с каждым разом сумма процентов будет уменьшаться.

Что еще необходимо знать?

Алгоритм, который расписан выше, работает при постоянной процентной ставке. Но она может меняться. В этом случае речь идет о кредите с дифференцированной процентной ставкой. Что это значит?

Это значит, что процентная ставка меняется в зависимости от срока кредитования. То есть какой-то период времени она имеет одно значение, следующий период – другое, третий период – третье значение. Разберем пример. С 1-го по 6-й месяц ставка составляет 40% годовых, с 7-го по 24-й месяц – 30% годовых, а с 25-го месяца по 36-й – 20% годовых. Что мы видим? Процентная ставка снижается с каждым периодом.

Кредит с дифференцированной или постоянной процентной ставкой – какой выбрать?

На что опираться при выборе программы кредитования:

  • процентная ставка – чем меньше, тем лучше;
  • срок кредита;
  • необходимые документы;
  • срок, за который вы хотите погасить кредит;
  • полная стоимость кредита.

Нужно иметь в виду еще одно важное понятие – эффективную процентную ставку. Она включает в себя все платежи на обслуживание кредита, которые были известны на момент договора.

Очень важно при выборе кредита опираться на срок, за который вы хотите закрыть задолженность. При дифференцированном кредите основные проценты берутся в первые месяца. И если вы захотите закрыть задолженность за месяц, вам придется заплатить больше, чем при кредите с постоянной ставкой, ведь сумма процентов в этом случае будет меньше. Производите предварительный расчет процентов за пользование кредитом и сравнивайте полученные суммы. На основании этого принимайте решение!

Коммерческий кредит

Не только физические лица нуждаются в кредите. Нередко одно предприятие предоставляет денежную сумму или товары другому. Такой вид кредита называется коммерческим.

Для чего он нужен? Такой вид кредита способствует непрерывному товарообороту, увеличению количества реализуемой продукции. То есть поставщик реализует свой товар и получает плюсом проценты к общей сумме прибыли, а покупатель получает отсрочку или рассрочку платежа, а также прибыль от продажи.

Проценты по коммерческому кредиту

В банке люди получает кредит под определенные проценты. А как обстоят дела с этим в организациях? Платят ли организации проценты за пользование коммерческим кредитом? Давайте разберемся.

Организации составляют договор, в котором расписывают даты и суммы платежа, а также указывают сумму процентов за предоставление отсрочки/рассрочки. Очень важно понимать, что сумма процентов в данном случае будет меньше, чем если бы покупатель захотел взять кредит на эту же сумму в банке.

Кроме того, в договоре необходимо предусмотреть, какие санкции последуют за несвоевременную или неполную оплату платежа. Это очень важно.

Как отражается коммерческий кредит на бухгалтерских счетах?

Как начисляются проценты за пользование кредитом? Проводки, которые при этом используются, играют важную роль. Это запись в специальном журнале и базе данных о состоянии объектов.

Разберем эти вопросы на примере. Отгрузили покупателю товар на сумму 118 тыс. рублей, включая НДС. Процентная ставка – 15% годовых. Оплата производится тремя равными платежами. Покупная стоимость товара 86,6 тыс. рублей, включая НДС.

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
Adblock detector