No Image

Сколько обходится ип в год

СОДЕРЖАНИЕ
0 просмотров
12 декабря 2019

Считаем расходы на содержание ИП и получаем интересные результаты. Допустим, вы зарабатываете как фрилансер 50 тыс. рублей в месяц. Давайте посчитаем все расходы с данной суммы. Включим не только налоги и обязательные взносы, но и другие расходы, которые вам потребуется нести.

Наш расчет:

Не зависят от оборота и платятся даже в случае отсутствия доходов. В 2018 году размер взносов 32385 руб.

Дополнительные взносы в ПФ РФ

1% с оборота свыше 300 тыс. рублей. В нашем случае 1% потребуется заплатить с 300 тыс. рублей.

Налог с оборота (6%)

Сумму данного налога можно уменьшить на размер взносов в ПФ РФ и ФФОМС. Если у вас нет работников, можно уменьшить вплоть до 100%.

Итого получаем: 36000 – 32385 – 3000 = 615 руб.

Обслуживание расчетного счета в банке

Тарифы отличаются в разных банках. Поэтому возьмем тарифы одного из крупнейших банков страны: 1400 руб. в месяц и 32 руб. за платежку. В среднем возьмем 1500 руб. в месяц.

Во многих банках берут комиссию за перечисление средств со счета ИП на счет банковской карты.

Для примера возьмем тариф сервиса Мое Дело для ИП без сотрудников.

Расходы на почтовые отправления

Клиентам потребуется отправлять документы (договора, акты) заказными письмами. Допустим, что контрагентов не много и расходы на почту составят до 200 руб. в месяц.

В данные расходы включены бумага для принтера, заправка картриджа 1 раз в год.

Сдача нулевого отчета в Росприроднадзор

Сдается 1 раз в год. Можно делать самому или заплатить специальной компании.

Итого:

67896 руб.

В среднем содержание ИП обойдется в 5658 руб. в месяц, что составляет около 11,3% от получаемых в примере доходов. Учтите, что мы включили в расходы не только налоги и сборы, но и расходы на ведение расчетного счета, бухгалтерии и т.д.

В целом это не очень много, учитывая, что у офисных сотрудников только НДФЛ составляет 13% с зарплаты.

Проблемы возникают, если вы принимаете оплату от физических лиц

Для приема платежей даже на р/сч вам потребуется использовать онлайн-кассу с 1 июля 2018 года. Удовольствие это не дешевое.

Стоимость приема платежей через сервис Яндекс.Касса с арендой онлайн-кассы может составить 41200 руб. за год + комиссия за прием платежей. В этом случае расходы на содержание ИП вырастают до 109096 руб. за год + комиссия за прием платежей. Это серьезная сумма, которая существенно уменьшит «сухой остаток» в кармане фрилансера.

Уже появились сервисы, предлагающие принимать платежи без использования онлайн-кассы. Однако как посмотрят налоговые органы на это, пока не ясно.

не учтены расходы на рекламу, аренду офиса, покупку оргтехники, мебели,
согласитесь, что регистрация ИП, аренда офиса и РС нужны чтобы получать бабки от сурьёзных клиентов.

при работе удалённо без офиса, без ИП, без РС – схема теряет смысл, можно и без налогов.

ну по мелочи – оплату связи, интернета , домена, хостинга 🙂

Владимир Казаков, вы о чем тут пишите?? Я риэлтор. Начерта мне все что вы написали "чтобы получать бабки от серьезных клиентов"?? Дальше своего носа не видим, называется.

Отличная статья! Спасибо!

За чем фрилансеру ИП. Можно оформиться как "самозанятые" и купить патент на год.

Инна, насколько мне известно, статус самозанятого могут получить репетиторы, няни и домработницы. На другие профессии этот статус пока не распространяется. Патент также можно приобрести не на все виды деятельности, которыми занимаются фрилансеры.

К нам часто приходят клиенты с запросом: сколько может стоить содержание ИП без сотрудников в год?

Давайте поймем, какие здесь могут быть затраты, на что вам нужно обратить внимание. Расчеты актуальны для 2017 года.

Неизбежные статьи расходов

Обязательные взносы

Любой индивидуальный предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы за самого себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем совсем не важно, ведете ли вы деятельность.

Если доход ИП за год не превышает 300 000 рублей, то обязательные взносы составят:

в Пенсионный фонд — 23 400 руб.

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб.

Если же доход превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно к обязательным взносам придется заплатить 1% от суммы дохода, которая превышает 300 000 рублей.

При этом общая сумма всех взносов не может превышать 8 МРОТ ×12 × 26%, то есть 187 200 рублей.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей за год. Из них он заплатит обязательных взносов 27 990 рублей. А также 1% сверх 300 000 рублей, то есть: (600 000 – 300 000) × 1% = 3000 рублей

Налоги

Сумма уплаты по налогам зависит от выбранной системы налогообложения.

УСН 6%

Как понятно из названия, при такой системе налогообложения придется платить 6% от всей суммы дохода. При этом, если платить обязательные взносы поквартально, то можно уменьшить сумму налога на сумму взносов.

ИП Иванов И.И. получил доход 600 000 рублей в год. К уплате 600 000 × 6% = 36 600 рублей. Но мы можем вычесть из этой суммы сумму обязательных взносов, так как платили ежеквартально. В таком случае сумма к уплате по налогам – 5010 рублей.

Таким образом, общая сумма затрат: 27990 + 3000 + 5010 = 36 000

УСН 15%

На этой системе необходимо платить 15% от разницы доходов и подтвержденных расходов.

Причем, если по итогам года окажется, что сумма уплаченного вами налога меньше, чем сумма 1% ваших доходов, то вам придется доплатить.

ИП Иванов И.И. получил доходов на 600 000 рублей и имеет подтвержденные расходы на 400 000 рублей (аренда, закупка товаров, реклама, обязательные взносы и т.д.). Следовательно, налог по УСН составит: (600000 – 400000) × 15% = 30 000. Проверяем, не является ли эта сумму меньше 1% от всего дохода. 600000 × 1% = 6 000. Следовательно, заплатить придется именно 30 000 р

Единый налог на вмененный доход на 1 месяц рассчитывается по следующей формуле:

Читайте также:  Регламент по ремонту квартир

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность – показатель, который устанавливает государство, он зависит от вида деятельности.

Физический показатель – свой для каждого вида деятельности. Обычно это количество сотрудников, площадь и т.д.

К1 – коэффициент-дефлятор. Значение такого дефлятора ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. В 2017 году К1 = 1,798.

К2 – корректирующий коэффициент. Данное значение устанавливают власти муниципальных образований для уменьшения налога ЕНВД для некоторых видов деятельности. Актуальная информация есть на официальном сайте ФНС .

Давайте для примера рассчитываем налог для вида деятельности Грузоперевозки:

10 (количество а/м) × 6000 (физический показатель) × 1,798 (К1) * 0,75 (К2) * 15% = 12 136 рублей – ежеквартальная сумма к уплате.

То есть если за год ИП заработал 2 000 000 рублей, то налоги и взносы придется заплатить в размере: ((12 136 × 4) – 27 990 (обязательные взносы) – 17 000 (1% от дохода свыше 300 000)) + 27990 + 17000 = 48 546 рублей

Стоимость патента рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база × 6% (налоговая ставка)

Налоговую базу устанавливают региональные законы.

Для примера рассчитаем стоимость патента в Москве для вида деятельности Ремонт мебели:

Дополнительно, к этой сумме необходимо прибавить обязательные взносы. Таким образом, стоимость затрат за год в случае, если ИП заработал 600 000 рублей, составит: 11 686 + 27 990 (обязательные взносы) + 17 000 (1% от дохода свыше 300 000) = 56 685 рублей.

Налог на прибыль (разница между доходами и расходами) – ставка 20%

Налог по НДС – 18%

Налог на имущество – максимальная ставка 2,2%, определяется местными властями.

Дополнительные налоги: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, за негативное воздействие на окружающую среду, и т.д. платятся в том случае, если имеется объект налогообложения.

Как видите, налогообложение ИП на ОСНО намного сложнее. Если вы планируете использовать эту систему, получите первую консультацию бесплатно – просчитаем потенциальные затраты.

Дополнительные затраты

Содержание расчетного счета

От 1100 рублей в месяц. Зависит от выбранного банка и тарифа.

Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам придется подключить онлайн-кассу. Стоимость ее подключения под ключ начинается от 45 000 рублей.

Налоги за сотрудников

Следующие налоги необходимо платить за каждого сотрудника от суммы перечисленной ему заработной платы:

Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят только НДФЛ и в ПФР за своих сотрудников.

Обычно стоимость бухгалтерского обслуживания ИП зависит от количества операций.

При расчёте налогов ИП каждый бизнесмен должен учитывать следующий бюрократический аспект: индивидуальный предприниматель – физлицо, что выгодно отличает от ООО или АО, например. Соответственно, ИП могут уменьшить налоговую нагрузку на себя, по сравнению с юрлицами. Сколько налогов платит ИП? Какие системы налогообложения это регулируют?

Особенности

Информацию о том, как сделать ИП и сколько надо платить налогов за квартал, узнают в ИФНС. Там же расскажут, как открывать своё дело.

Всем индивидуальным предпринимателям рекомендуется оплачивать налоги в безналичной форме с использованием банковского расчётного счёта, потому что налоговая служба может обложить личный счёт предпринимателя налогом на чистую прибыль физлиц (13%) без учёта используемой предпринимателем системы сбора налогов.

Налоговая нагрузка ИП формируется из двух показателей:

  • самих налогов (на имущество и т. д.);
  • обязательных страховых взносов;

Если размер самих налогов зависит от деятельности предпринимателя и используемой системы налогообложения (то есть это величина регулируемая, в некоторых случаях сводящаяся к нулю), то обязательные страховые взносы изменить (увеличить или уменьшить) никак нельзя.

Например, ИП может не выплачивать какие-то налоги, если ещё не осуществляет предпринимательскую деятельность, зато страховые взносы он уже обязан перечислить в соответствующие органы, так как он числится в едином госреестре ИП (ЕГРИП).

Куда нужно перечислять суммы по страхованию?

В госфонды вроде:

Индивидуальный предприниматель обязан производить страховые отчисления до тех пор, пока состоит в ЕГРИП.

Выплаты по страхованию

Сколько платить за год за ИП налогов по страховым и пенсионным выплатам?

Правительство Российской Федерации определило размер выплат в пользу ПФР: 26 545 р. в год. Если чистая прибыль ИП превысила 300 000 р., тогда выплата увеличивается на 1% от суммы превышения данного предела. Страховые выплаты в ПФР в то же время не могут превысить 212 360 р.

Сколько ИП платит в год налогов на страхование и пенсию? С обязательным медстрахованием дело обстоит намного проще. Годовая выплата составляет 5 840 и измениться она не может.

В этом году сумма страховых выплат ИП за себя в минимальном объёме составляет 32 385, а в максимальном – 218 200.

Если у бизнесмена есть штат, он обязан выплачивать страховые сборы и за него в том числе:

  • 22% в Пенсионный фонд;
  • 9% на соцстрахование;
  • 1% на медстрахование.

Страхование от несчастных случаев оплачивается отдельно в процентном соотношении от 0.2% до 8.5%.

Законом предусмотрены и уменьшенные тарифы на обязательные выплаты за сотрудников. Они зависят в основном от вида бизнеса, которым занимается ИП, и данной системы сбора налогов (также от других условий).

Льготы на оплату страховых взносов

В 2013 году начал действовать льготный режим выплаты страховых взносов, благодаря которому индивидуальный предприниматель может не производить страховые выплаты, если:

  • находится на службе по призыву;
  • находится в отпуске по уходу за ребёнком (до 1.5 лет);
  • является инвалидом;
  • его возраст превышает 80 лет;
  • его супруг служит в ВС РФ по контракту или является работником дипломатической миссии (следовательно, ИП не может трудоустроиться).
Читайте также:  Сколько платят в мегафоне

Чтобы данная налоговая льгота была предоставлена ИП, необходимо написать соответствующее заявление в ИФНС, а также документально подтвердить какие-либо из выше перечисленных причин невозможности осуществления предпринимательской деятельности.

В остальных случаях ИП не освобождается от выплаты обязательных страховых взносов (ОСВ). Если данные предпринимателя будут исключены от ЕГРИП, тогда отчисления данных взносов в пользу различных государственных фондов можно прекратить.

Важно, что физлица, зарегистрировавшиеся не в начале года, должны рассчитать страховые взносы с учётом дней, прошедших с момента создания ИП (то есть в меньшем размере). Делается это при помощи калькуляторов на специализированных сайтах.

Налоговые выплаты

Главное понятие в налоговом аспекте деятельности ИП – это система налогообложения, то есть специальный порядок расчёта налоговых выплат.

Таких систем существует несколько, и они различаются между собой параметрами:

  • объект, облагаемый налогом;
  • налоговая база;
  • ставка по налогу;
  • период выплаты налога;
  • расчёт и выплата налога.

Очень часто предприниматели переходят на один из режимов налогообложения, чтобы заполучить налоговые льготы. Правда, для этого им приходится соблюдать некоторые экономические ограничения, чтобы не выходить за рамки требований для той или иной системы налогообложения.

Законодательством Российской Федерации предусмотрены такие льготные налоговые режимы, как:

  • ЕНВД («вменёнка»);
  • УСН («упрощёнка»);
  • ПСН (патент);
  • ЕСХН (сельхозналог).

От выбранной предпринимателем системы сбора налогов зависит, насколько эффективной будет налоговая оптимизация его доходов/доходов и расходов. Если бизнесмен не изъявил желания выбрать ту или иную льготную систему обложения налогами, то он «по умолчанию» работает на ОСНО – общей системе сбора налогов – одной из самых сложных и неудобных с точки зрения отчётности.

Часть льготных режимов обложения налогами запрещают бизнесмену заниматься некоторыми видами бизнеса. Чтобы узнать, какие именно виды предпринимательской деятельности разрешены на ПСН или ЕНВД, например, нужно воспользоваться кодами ОКВЭД для ИП, которые находятся в свободном доступе.

Чтобы определиться с системой сбора налогов, можно воспользоваться вспомогательными вопросами.

Во-первых, будет ли доход предпринимателя постоянным или его размер будет постоянно изменяться?

Вопрос регулярности получения прибыли очень важен, так как она является объектом обложения налогом на некоторых системах. Например, на «упрощёнке», ЕСХН и ОСН налоги взимаются только с реально полученной прибыли. На ЕНВД и патенте этот показатель рассчитывается иначе. ЕНВД подразумевает фиксированную выплату заранее рассчитанного государством «идеального» налога, а на ПСН и вовсе достаточно купить патент без дальнейшей выплаты налогов.

Во-вторых, станет ли ИП нанимать работников и если да, то в каком количестве?

На патенте (ПСН) предпринимателю запрещено содержать штат более 15 человек. На «упрощёнке» и ЕНВД – более 100 человек.

Также сама стоимость патента зависит от количества наёмных работников у индивидуального предпринимателя.

Почему величина штата так важна? Потому что благодаря ей ИП может уменьшить количество выплачиваемых налогов за счёт страховых взносов за сотрудников (не распространяется на ПСН).

В-третьих, какова разница между доходами и расходами ИП и можно ли их задокументировать?

Этот вопрос по большей части актуален при выборе УСН, так как она подразделяется на два вида:

  • доходы 6%;
  • разница доходов и расходов 15%.

В первом случае налог в размере 6% выплачивается с полученной прибыли. Во втором случае из суммы прибыли вычитается сумма расходов и с этой разницы выплачивается 15-процентный налог.

Если расходы индивидуального предпринимателя на 60% и более будут превышать доходы, то стоит остановиться на системе «Доходы за вычетом расходов». Важно, что расходы в этом случае придётся задокументировать.

Если ситуация прямо противоположная, то отличный вариант – «Доходы 6%».

В-четвёртых, какие виды бизнеса в данном регионе разрешены на патенте и «вменёнке»?

Как уже было отмечено выше, на патенте и «вменёнке» разрешены далеко не все виды предпринимательской деятельности. Их список составляется федеральными и изменяется региональными властями. Последние имеют право его расширить (на патенте) и уменьшить (на «вменёнке»).

Предприниматели со стажем знают, что все ИП имеют право совмещать налоговые режимы, то есть можно выбрать для развития бизнеса несколько направлений деятельности и для каждого определить отдельный режим обложения налогом.

Более того, совмещать налоговые системы можно и при единственном бизнесе. Только производить его нужно на разных объектах.

  • ЕНВД/упрощёнка;
  • патент/упрощёнка;
  • ЕНВД/патент;
  • сельхозналог/ЕНВД.

Законодательно запрещено совмещать «упрощёнку» с сельхозналогом или ОСН.

Налоги на УСН

Самая популярная форма налогообложения, выбираемая предпринимателями – упрощённая. Она подразумевает замену всех налогов (НДФЛ, на имущество и т. д.) единым налогом. Выше уже было сказано, что на «упрощёнке» налогом облагается либо доход, либо разница между доходами и расходами.

На УСН доходом признаётся не только сумма, полученная от реализации товаров или услуг, но и различные дивиденды, штрафные отчисления или проценты, полученные по договору о кредитовании лиц внереализационные доходы.

Расходы составляются из операций, входящих в список, определённый статьёй 346.16 Налогового Кодекса России. В данном документе содержатся не только виды расходов, но и порядок их документирования. Например, расходы можно учитывать исключительно после оплаты.

Важно правильно рассчитать, сколько нужно платить за ИП в год на УСН налогов. Если безответственно подойти к расчёту налогов, то обязательно возникнут проблемы с ИФНС.

Интересно, что региональные власти имеют право изменять (уменьшать) ставку по налоговым отчислениям при УСН «Разница доходов и расходов» с 15% до 5%. Это устанавливается законом данного субъекта РФ, который подразумевает фиксацию приведённых налоговых ставок «упрощёнки». Если ставка по налогу в данном регионе так снижена, то, очевидно, выплата налогов на УСН «Разница доходов и расходов» будет минимальной.

Читайте также:  Как выделяется в том числе

Второй вариант – «Доходы» – может быть эффективен с той точки зрения, что предприниматель сможет заметно снизить выплачиваемые страховые взносы. ИП, у которых нет штата, вообще смогут снизить налог на всю сумму страховых выплат, а при низком уровне доходов может произойти так, что единый налог не начислится вообще. ИП с трудоустроенными сотрудниками также уменьшат единый налог за счёт обязательных страховых отчислений, но не более, чем наполовину.

Что нужно для оформления УСН для ИП:

  1. Штат не более 100 человек.
  2. Бизнес не связан с работой с полезными ископаемыми.
  3. Детальность не связана с выпуском товаров, облагающихся акцизами.
  4. Доходы не могут превышать 150 млн.

Если эти требования учтены, нужно написать заявление о переходе на «упрощёнку» в соответствующий регистрирующий госорган.

Налоги на патенте

ПСН – уникальный льготный режим обложения налогами для физлиц. Юрлица на него перейти не могут.

Патент распространяется на все виды деятельности, которые приведены в статье 346.43 Налогового Кодекса РФ. Их может быть и больше, по усмотрению региональных властей. Важно, что патент имеет юридическую силу только на территории того субъекта, где он был выдан.

Чтобы заниматься тем же бизнесом на ПСН в другом субъекте РФ, придётся покупать новый документ (а также удостовериться, разрешён ли патент для этого вида бизнеса в другом регионе). Хотя есть и исключение: перевозчики имеют право оформить один патент для своей деятельности, распространяющейся на регионы страны. Только нужно выполнить одно условие: сделки будут заключаться по месту регистрации предпринимателя.

У ПСН есть два важных ограничения:

  1. Предприниматель имеет штат не более 15 человек.
  2. Его годовой доход не превышает 60 млн.

Стоимость патента считается так: потенциальный доход за год (величина, заранее рассчитанная госорганами) умножается на 6%. Кроме того, на официальном сайте ИФНС есть калькулятор, позволяющий рассчитать стоимость патента онлайн.

Документ выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев (актуально для полного календарного года).

Если патент выдаётся на срок до 6 месяцев, то его стоимость нужно оплатить в пределах срока его действия.

Если срок действия патента больше, то треть его стоимости выплачивается в течение первых 90 дней, остальное – не позднее срока окончания.

Сколько нужно платить за ИП налогов на патенте в год? Нисколько. Достаточно оплатить стоимость патента и страховые отчисления в фонды.

Уменьшить цену патента за счёт выплат по страхованию невозможно. Правда, есть льготная ставка по этим взносам для сотрудников предпринимателя.

Выплата налогов на ЕНВД

«Вменёнка» – льготный режим налогообложения, виды деятельности на котором указаны в статье 346.26 НК РФ. Устанавливаемый федеральными властями список бизнесов на «вменёнке» может быть уменьшен или вовсе упразднён региональными властями. Например, в столице РФ предприниматели не имеют права работать на ЕНВД.

На ЕНВД выплачивается единый налог, который рассчитывается, исходя из следующих показателей:

  • базовая доходность (подробнее в статье 346.29 НК РФ);
  • физпоказатель (аналогично);
  • регулирующий коэффициент 1, устанавливаемый Правительством страны;
  • регулирующий коэффициент 2, устанавливаемый региональными властями.

Показатели умножаются друг на друга и на 15%. Так и получается размер единого налога.

Формула выглядит таким образом:

БД х ФП х РК1 х РК2 х 15%.

Причём второй коэффицент изменяется властями субъекта РФ от 0.005 до 1, а первый на 2019 год установлен Правительством РФ на уровне 1.868.

Единый налог оплачивается за каждый квартал до 25 числа отчётного месяца.

Ситуация с уменьшением налога за счёт страховых выплат на ЕВНД полностью аналогична УСН – в этом случае его также можно уменьшить (иногда до нуля).

На ЕНВД предпринимателю запрещено трудоустраивать более ста человек, а площадь его торгового помещения не может превышать 150 м 2 . С ЕНВД можно перейти на УСН.

Выплата налогов на ЕСХН и ОСНО

ЕСХН создан специально для людей, работающих с сельскохозяйственной продукцией: добыча, производство, обработка и продажа. Рыбная отрасль также попадает под этот налог.

Чтобы перейти на сельхозналог, нужно выполнить два условия:

  1. Чистая прибыль предпринимателя на 70% и более получается от реализации сельхозпродукции.
  2. Бизнесмен не выпускает продукцию, попадающую под акциз.

Предприниматель выплачивает единый налог, рассчитанный как разность доходов и расходов, умноженная на 6%.

ОСНО – система сбора налогов, на которой изначально регистрируются все ИП, если они не изъявили желание перейти на льготный режим сбора налогов.

Какие налоги платит предприниматель на ОСНО:

  • НДС (ставка варьируется от нулевой до 18%);
  • на доход физлиц;

Само собой, налоги будут взиматься и с бизнеса. Причём, доходы возможно формально уменьшить (соответственно, и уплату налогов с них) с помощью профвычетов – расходов, которые подтверждены соответствующими документами и обоснованы целесообразностью. Если последние два условия выполнены не были, то доходы возможно понизить лишь на 20%.

Если предприниматель на ОСНО – налоговый агент России и ведёт свою деятельность минимум 183 дня в течение 12 месяцев, следующих друг за другом, на территории России, то для него налоговая ставка составит 13%.

В случае, если бизнесмен не признаётся участником налоговой системы страны и ведёт свой бизнес из-за рубежа, то он выплачивает налоги по ставке 30% без права их уменьшения за счёт вычетов.

Индивидуальному предпринимателю лучше перейти на общий режим обложения налогом, если большая часть клиентов будет работать с НДС.

Партнёрам будет выгодно работать, так как будет возможность учёта налога на добавленную стоимость. Важно только правильно рассчитать доходы и расходы предпринимателя при сделке.

Комментировать
0 просмотров
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
No Image Советы юриста
0 комментариев
Adblock detector